医疗机构在执业进程中应该恪守的职业规则

　　同学你好，很高兴为您解答！

　　

　　世界范围内财务舞弊与审计合谋案的发生，使得注册会计师职业品德 的管理 难题 成为职业界内外普遍 关注的严重 难题 。但过关对相关研究文献的回忆 ，我们发现，一方面多数研究效果 仍停留在对注册会计师没有恰当遵照 职业品德 的征伐 声中，另一方面这些研究效果 并未获得 普遍 共识，甚至对注册会计师能否 作到了诚信执业还处于相互统一 的模糊判别 之中。本文撇开对注册会计师能否 遵照 了职业品德 或能否 值得社会大众 信任的讨论，将论题转向一个更为基础、更为基本 且临时 以来没有拿到 学术界和职业界注重 和阐明 的难题 ，即“作为一名注册会计师，我为什么要恪守 职业品德 ？”。对这一难题 的答复 ，理论上有助于搞清楚注册会计师与职业品德 的内在关系，实际操作 中可以加强 注册会计师恪守 职业品德 的内在主动性，从而防止 空泛 说教的乏力和一味强调“乱世用重典”、依托 外力强迫 推行的阻力。

　　

　　一、引言：注册会计师的社会角色定位、审计希冀 差与品德 窘境

　　

　　1、审计是一种减少而非消除社会大众 决策风险的信任机制。理想 世界最大的特性是环境的不确定性和风险性，关于 社会大众 的经济决策而言，直接的担忧则是决策信息的牢靠 性难题 。受制于才能 、地域等要素 的影响，社会大众 对企业信息的鉴别 主要依托 注册会计师的鉴证作用。这里，作为社会分工体系的一局部 ，注册会计师承担了作为第三者的中介鉴证角色。于是，信任变得重要起来。为应对不确定性和不能控制的将来 ，信任变成了社会大众 行为的一种顺应 复杂商业环境的简化战略 ，对某人表示信任，就意味着预期被信任人会采取他所希冀 的行为方式，从而可以消除将来 的不确定性和风险。也就说，信任者借助信任卸下了无法承担的复杂性（卢曼，2019中译本，P84）。对社会大众 而言，审计正是这样一种减少其决策风险的信任机制，这也正是审计需求发生 的社会学动因。但作为社会分工的一局部 ，注册会计师存在的价值在于其所减少的经济系统的风险大于由于其存在而添加 的成本，从而对整个社会而言是有益的。注册会计师的职业 可以协助 报表运用 人减少决策风险，却决不能消除决策风险。

　　

　　2、社会大众 理想化的审计需求与理想 制度安排下的审计有限供应 招致 “审计希冀 差”的发生 ，并进而使注册会计师堕入 品德 窘境 之中。寄予信任，即下赌注于别人 将来 举动 的不确定性和不可控制性，总是随同 着风险（Kollock，1994）。由对受托人的不信任而引发了注册会计师职业，但作为一种减少社会大众 决策风险的信任机制的审计的呈现 ，自身 又会引发一种新的风险，即对注册会计师的信任风险。作为被信任者，注册会计师必需 承担按社会大众 的预期来行为的承诺，若这一承诺的行为不能拿到 片面 恰当的实行 ，信任风险就必定 显现了。为将这种风险降到最低水平 ，注册会计师这一职业被赋予了一系列职业特征，以便确定应该用什么样的规范 来制约一名会计师的行为，以及什么是注册会计师职业的内在社会责任。借鉴Huebner（1915）提出的专业人士所具有 的特征，注册会计师核心的特征可以表述为，抛弃 肯定 自私的商业观和时辰 牢记社会大众 利益。而满足这一特征的要求 和门槛 是注册会计师必需 遵守 独立、客观、公正的价值观。这也就是说，当一个人将本人 交付给一个职业并对那个职业作出承诺的时候，他就承担了伦理责任，需要遵照 一种调控从业者与客户、同事和大众 关系的行为规范 ，还要承担这一牵涉 大众 利益的职业的内在社会责任（杜斯卡，2019中译本，P67）。这也正是社会大众 对注册会计师职业的希冀 。

　　

　　但是 ，理想 中，注册会计师职业环境不时 变化，致使注册会计师在特定情形下对职业品德 的判别 变得极端 复杂。一方面由于审计委托关系的歪曲 ，使得注册会计师恰当实行 职责遭遇了外部压力，另一方面从对注册会计师应该对社会大众 、委托人和同事三方关系人承担品德 责任的角度看，对大众 担任 是如此之重要，以致 于有时这会压倒会计师对委托人或聘用人承担的义务。处于这样一种商业环境中并受社会通用商业规则的影响，注册会计师的执业行为有时并不能作到完全独立、客观、公正。现实 上，作为注册会计师“职业信条”核心的独立性自身 常常 表现出“相对性、概率性、风险性”的经济性质（崔宏、刘尔奎，2003），从而使得注册会计师的职业行为表现低于社会大众 的理想希冀 ，于是“审计希冀 差”发生 了。“审计希冀 差”的存在反过去 又将注册会计师置身于一种品德 窘境 之中：究竟 该采取何种举动 ，才是契合 或愈加 契合 职业品德 门槛 的行为，同时完成 本人 要追求的经济利益？

　　

　　二、注册会计师前品德 行为判别 ：普遍化准绳 与标准 方式

　　

　　1、前品德 行为判别 的通常 基准——普遍化准绳 。自古以来，哲学家和品德 主义就不断 表达这样的思想：伦理行为是指从较普遍的视角来看是可承受 的行为（辛格，2019中译本，P11）。这样，判别 将要采取的行为是不是契合 品德 门槛 ，是不是品德 行为，必需 确认该行为不但是行为者本人 承受 或认可的行为，同时也应是其别人 、特别是受该行为影响的其别人 所认可或承受 的行为。也就是说，在判别 行为的品德 属性时应学会“换位考虑 ”，“己所不欲，勿施于人”。假如 行为者想要基于品德 理由去保卫 本人 的行为，就不能只是强调该行为关于 本人 的益处 ，该行为者必需 可以 在众人面前坦陈理由，并取得 众人认可。换句话说，就是要在多大水平 上照顾本人 的利益，也要在多大水平 上照顾别人 的利益。依照 康德的公式来表达就是，“只按着那种你同时也想望它变为普遍规则的原则 而行为”。品德 门槛 我们逾越 你、我、他，达至普遍规律 ，做出可普遍化的判别 ，也就是要站在不偏不倚的旁观者或理想察看 者的立场。既然承认品德 判别 必需 出自普遍的视角，我们就不得不承认，不可以 仅仅由于 本人 的利益，其重要性就超越 他人 的利益。这样，虽然我有照顾本人 利益的本性，一旦我们进行品德 考虑 和判别 ，就门槛 把这种照顾 推行 到他人 的利益。假如 说，即便 把我与别人 的立场互换，我也会承受 本人 做出的判别 ，那就意味着，我的判别 是可以从普遍视角进行规则 的判别 ，因此 我的判别 是契合 品德 门槛 的判别 。

　　

　　2、普遍化准绳 下判别 注册会计师行为能否 契合 品德 门槛 的详细 方式 ——标准 或原则 。为减少注册会计师个体进行前品德 行为判别 的困难和不同个人可能呈现 的判别 偏向 ，职业集团 过关制定职业品德 标准 （或原则 ）为注册会计师恪守 职业品德 提供了一个前品德 行为判别 普遍化准绳 下的详细 操作准绳。这里，职业品德 标准 或原则 表现 了职业界集体的智慧，代表了拿到 共同认可的处置 方式，代表了一种处理 普遍存在的判别 难题 的有效的办法 。也就是说，每一项标准 或原则 条文门槛 都是个人品德 意见或品德 判别 的替代品，而这也正是品德 标准 或原则 存在的意义。在阐述 财务报告中的职业判别 特性时，加拿大特许会计师协会在《财务报告中的职业判别 》的报告中指出，原则 的功用 是指点 职业会计师的判别 ，原则 所拿到 的对报告难题 的处理 办法 ，应该比职业成员按他们本人 的判别 所能得出的处理 办法 更好；除了影响特许会计师的判别 之外，原则 存在的另一缘由 是减少别人 做出判别 的风险，过关为判别 设定一个底线，原则 提升 了判别 的均匀 质量。这些阐述 虽然是针对财务报告中的职业判别 做出的，但其完全适用于注册会计师职业品德 判别 。注册会计师职业品德 标准 或原则 就是注册会计师判别 本人 的职业行为能否 契合 品德 门槛 的“普遍化准绳 ”的规则化。那么，注册会计师职业品德 标准 或原则 对注册会计师的约束力如何呢？

　　

　　三、职业品德 标准 的法律性质：为注册会计师的品德 判别 立法

　　

　　1、通常 品德 、职业品德 与法。以往的阐述 多将职业品德 与法律的区别作为通常 意义上的品德 与法律进行对比，否认职业品德 自身 就是法的性质。以为 二者的区别主要是，品德 不是强迫 执行的，而法是强迫 施行 的。实践 上，这不只 混杂 了品德 与职业品德 的区别，而且也并没有厘清法与品德 的区别。实践 上，品德 也是一种强迫 性标准 。由于 所谓强迫 ，乃指人不得不放弃本人 意志而听从 别人 意志的力气 。当一个人自愿 采取举动 以听从 于另一个人的意志，亦即完成 别人 的目的而不是本人 目的时，便构成强迫 （哈耶克，1997中译本，P164）。但法与品德 所根据 的强迫 力气 大小不同，品德 或说通常 品德 只具有最弱的强迫 性：言论 强迫 。而规律 具有普遍 的强迫 性：从最弱的言论 强迫 到最强的肉体强迫 。但强迫 根据 能否 拿到 社会或组织的认可，又分为权利 与力气 ，那些拿到 认可的强迫 也就是权利 ，合法的权利 。而得不到认可的强迫 则不再是一种权利 ，而只是一种力气 （迪韦尔热，1987中译本，P117）。品德 与法的区别基本 的还在于有无这种特殊的强迫 ，即权利 。

　　

　　正如王海明（2019）所说，权利 是仅为管理者拥有且被社会承认的迫使被管理者听从 的强迫 力气 。这样，从权利 是仅为社会管理者所拥有的迫使人们不得不听从 的力气 方面来看，权利 具有必需 性，是人们必需 听从 的力气 ；从权利 是社会承认、大家赞同 的力气 方面来看，权利 具有应该性，是人们应该听从 的力气 。合而言之：权利 是人们必需 且应该听从 的力气 。从上述的权利 性质不难看出：法是权利 标准 ，是应该且必需 如何的行为标准 ，而品德 则是非权利 标准 ，是应该而非必需 如何的行为标准 。而注册会计师职业品德 正处其中：一方面，职业品德 具有一定的权利 强迫 性质，职业组织或许 从全领会 员的授权中取得 了一定的权利 ，或许 直承受 政府的委托进行行业管理而被赋予了一定的权利 。这样职业品德 就具有了必需 并且应该如何作为的性质，当然这种强迫 性是对职业界人士而言的，对职业界外部其别人 士并没有强迫 力。

　　

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这是关于 医疗机构在执业进程 中应该恪守 的职业规则的解答。125

从业人员在执业进程 中该当 维护客户和其他相关方的合法利益，该当 恪守 （老实 守信，勤勉尽责，维护行业名誉 ） 三个准绳 。84

医疗美容服务管理方法

第一条 为标准 医疗美容服务，促进医疗美容事业的安康 开展 ，维护就医者的合法权益，根据 《执业医师法》、《医疗机构管理条例》和《护士管理方法 》,制定本方法 。

第二条 本方法 所称医疗美容，是指运用手术、药物、医疗器械以及其他具有创伤性或许 侵入性的医学技术办法 对人的容貌和人体各部位形状 进行的修复与再塑。

本方法 所称美容医疗机构,是指以开展医疗美容诊疗业务为主的医疗机构。

本方法 所称主诊医师是指具有 本方法 第十一条规则 要求 ，担任 施行 医疗美容项目的执业医师。

医疗美容科为一级诊疗科目，美容外科、美容牙科、美容皮肤科和美容中医科为二级诊疗科目。

医疗美容项目由卫生部委托中华医学会制定并发布。

第三条 凡开展医疗美容服务的机构和个人必需 恪守 本方法 。

第四条 卫生部（含国家中医药管理局）主管全国医疗美容服务管理职业 。县级以上地方人民政府卫生行政部门（含中医药行政管理部门，下同）担任 本行政区域内医疗美容服务监视 管理职业 。

第二章 机构设置、登记

第五条 申办美容医疗机构或医疗机构设置医疗美容科室必需 同时具有 下列要求 ：

（一）具有承担民事责任的才能 ；

（二）有明白 的医疗美容诊疗服务范围；

（三）契合 《医疗机构基本规范 （试行）》；

（四）省级以上人民政府卫生行政部门规则 的其他要求 。

第六条 请求 举行 美容医疗机构的单位或许 个人，应依照 本方法 以及《医疗机构管理条例》和《医疗机构管理条例施行 细则》的有关规则 办理设置审批和登记注册手续。

卫生行政部门自收到合格申办资料 之日起30日内作出同意 或不予同意 的决议 ，并书面回答 申办者。

第七条 卫生行政部门应在核发美容医疗机构《设置医疗机构同意 书》和《医疗机构执业答应 证》的同时，向上一级卫生行政部门备案。

上级卫生行政部门对下级卫生行政部门违规作出的审批决议 应自发现之日起30日内予以纠正或吊销 。

第八条 美容医疗机构必需 经卫生行政部门登记注册并取得 《医疗机构执业答应 证》后方可开展执业活动。

第九条 医疗机构增设医疗美容科目的，必需 具有 本方法 规则 的要求 ，依照 《医疗机构管理条例》及其施行 细则规则 的顺序 ，向登记注册机关请求 变更登记。

第十条 美容医疗机构和医疗美容科室开展医疗美容项目该当 由登记机关指定的专业学会核准，并向登记机关备案。

第三章 执业人员资格

第十一条 担任 施行 医疗美容项目的主诊医师必需 同时具有 下列要求 ：

（一）具有执业医师资格，经执业医师注册机关注册；

（二）具有从事相关临床学科职业 阅历 。其中，担任 施行 美容外科项目的医师应具有6年以上从事美容外科或整形外科等相关专业临床职业 阅历 ；担任 施行 美容牙科项目的医师应具有5年以上从事美容牙科或口腔科专业临床职业 阅历 ；担任 施行 美容中医科和美容皮肤科项目的医师应辨别 具有3年以上从事中医专业和皮肤专业临床职业 阅历 ；

（三）经过医疗美容专业培养训练 或进修并合格,或已从事医疗美容临床职业 1年以上。

（四）省级人民政府卫生行政部门规则 的其他要求 。

第十二条 未获得 主诊医师资格的执业医师，可在主诊医师的指点 下从事医疗美容临床技术服务职业 。

第十三条 从事医疗美容护理职业 的人员，应同时具有 下列要求 ：

（一） 具有护士资格，并经护士注册机关注册；

（二） 具有二年以上护理职业 阅历 ；

（三） 经过医疗美容护理专业培养训练 或进修并合格，或已从事医疗美容临床护理职业 6个月以上。

第十四条 省级卫生行政部门可以委托中介组织对主诊医师资格进行认定。

第十五条 未经卫生行政部门核定并办理执业注册手续的人员不得从事医疗美容诊疗服务。

第四章 执业规则

第十六条 施行 医疗美容服务项目必需 在相应的美容医疗机构或开设医疗美容科室的医疗机构中进行。

第十七条 美容医疗机构和医疗美容科室应依据 自身要求 和才能 在卫生行政部门核定的诊疗科目范围内开展医疗服务，未经同意 不得私自 扩展 诊疗范围。

美容医疗机构及开设医疗美容科室的医疗机构不得开展未向登记机关备案的医疗美容项目。

第十八条 美容医疗机构执业人员要严格执行有关法律、法规和规章，恪守 医疗美容技术操作规程。

美容医疗机构运用 的医用资料 须经有关部门同意 。

第十九条 医疗美容服务实行主诊医师担任 制。医疗美容项目必需 由主诊医师担任 或在其指点 下施行 。

第二十条 执业医师对就医者施行 医治 前，必需 向就医者自己 或亲属书面告知医治 的顺应 症、忌讳 症、医疗风险和留意 事项等，并获得 就医者自己 或监护人的签字赞同 。未经监护人赞同 ，不得为无行为才能 或许 限制行为才能 人施行 医疗美容项目。

第二十一条 美容医疗机构和医疗美容科室的从业人员要尊重就医者的隐私权，未经就医者自己 或监护人赞同 ，不得向第三方披露就医者病情及病历材料 。

第二十二条 美容医疗机构和医疗美容科室发生严重 医疗过失，要按规则 及时报告当地人民政府卫生行政部门。

第二十三条 美容医疗机构和医疗美容科室应增强 医疗质量管理，不时 提升 服务程度 。 第五章 监视 管理

第二十四条 任何单位和个人，未获得 《医疗机构执业答应 证》并经登记机关核准开展医疗美容诊疗科目，不得开展医疗美容服务。

第二十五条 医疗美容新技术临床研究必需 经省级以上人民政府卫生行政部门组织有关专家论证并同意 后方可开展。

第二十六条 各级地方人民政府卫生行政部门要增强 对医疗美容项目备案的审核。发现美容医疗机构及开设医疗美容科的医疗机构不具有 开展某医疗美容项目的要求 和才能 ，应及时通知该机构中止 开展该医疗美容项目。

第二十七条 各相关专业学会和行业协会要积极协助卫生行政部门标准 医疗美容服务行为，增强 行业自律职业 。

第二十八条 美容医疗机构和医疗美容科室发生医疗纠纷或医疗事故，依照 国家有关规则 处置 。

第二十九条 发布医疗美容广告必需 依照 国家有关广告管理的法律、法规的规则 办理。

第三十条 对违背 本方法 规则 的，根据 《执业医师法》、《医疗机构管理条例》和《护士管理方法 》有关规则 予以处分 。

第六章 附 则

第三十一条 外科、口腔科、眼科、皮肤科、中医科等相关临床学科在疾病医治 进程 中触及 的相关医疗美容活动不受本方法 调整。

第三十二条 县级以上人民政府卫生行政部门应在本方法 实施 后一年内，按本方法 规则 对已创办 的美容医疗机构和开设医疗美容科室的医疗机构进行审核偏重 新核发《医疗机构执业答应 证》。

第三十三条 本方法 自2002年5月1日起实施 。

美容医疗机构、医疗美容科（室）基本规范 (试行)

美容医疗机构

美容医院

一、床位和牙椅

住院床位总数20张以上，美容医治 床12张以上，牙科综合医治 椅4台以上。

二、科室设置

(一)临床科室：至多 设有美容咨询设计室、美容外科、美容牙科、美容皮肤科、美容中医科、美容医治 室、麻醉科。

(二)医技科室：至多 设有药剂科、检验科、放射科、手术室、技工室、消毒供给 室、病案材料 室。

三、人员

(一)每床(椅)至多 装备 1.03名相关专业卫生技术人员。

(二)每床(椅)至多 装备 0.4名护士。

(三)至多 有6名具有相关专业副主任医师资格以上的主诊医师和至多 2名主管护师资格以上的护士。

(四)每科至多 有1名本专业的具有主治医师资格以上的主诊医师。

四、医疗用房

(一)每病床建筑面积不少于60平方米。

(二)病房每床净运用 面积不少于6平方米。

(三)每牙科综合医治 椅建筑面积不少于40平方米，诊室每牙科医治 椅净运用 面积不少于6平方米。

(四)每美容医治 床建筑面积不少于20平方米，每美容医治 床净运用 面积不少于6平方米。

五、设备

(一)基本设备

呼吸机 心电监护仪 自动血压监测仪 电动吸引器 体外除颤器 麻醉机 吸脂机 无影灯 紫外线消毒灯 高压蒸气灭菌设备 器械柜 美容外科手术相应的手术器械 X光机及暗室成套设备 喷砂洁牙器 光固化医治 机 正颌外科器械 X光牙片机 银汞搅拌机 技工设备 口腔全景X光机 牙科必备的消毒设备 电凝器 激光机 电子医治 机 皮肤磨削机 离子喷雾器 文眉机 皮肤测验 仪 超声波美容医治 机 多功用 健胸医治 机 恒温培育 箱 电冰箱 洗衣机 消毒柜 检验科需要的配套设备及具有上网功用 的计算机

(二)病房每床单元设备，与二级综合医院相同。

(三)具有与开展的诊疗科目相应的其他设备。

六、制定各项规章制度、人员岗位责任制;有国家制定或认可的医疗美容技术操作标准 、医院感染管理标准 、消毒技术标准 ，并成册可用。

七、注册资金到位，并保证医院的运营。

医疗美容门诊部

一、床位

至多 设有美容医治 床4张，手术床位2台，牙科综合医治 椅2张，察看 床位2张。

二、科室设置

(一)临床科室：至多 设有美容咨询室、美容外科、美容皮肤科、美容牙科，可设置美容中医科、美容医治 室。

(二)医技科室：至多 设有药剂科、化验室、手术室。

三、人员

(一)每台手术床应至多 装备 2.4名相关专业卫生技术人员。

(二)每张察看 床、牙科综合医治 椅至多 装备 1.03名相关专业卫生技术人员和0.4名护士。

(三)至多 有5名执业医师，其中至多 有1名具有相关专业副主任医师资格以上的主诊医师和1名具有护师资格以上的护士。

(四)每科目至多 有1名本专业的具有主治医师资格以上的主诊医师。

四、医疗用房

(一)建筑面积不少于200平方米。

(二)每室独立。

(三)手术室净运用 面积不少于20平方米。

(四)诊室每美容医治 床、牙科综合医治 椅净运用 面积不少于6平方米。

五、设备

(一)基本设备

手术床和成套美容外科手术器械 无影灯 紫外线消毒灯 高压蒸气灭菌设备 电凝器 电动吸引器 离子喷雾器 多功用 美容仪 皮肤磨削机 文眉机 激光医治 机 电冰箱 消毒柜 牙科必备的消毒设备 具有上网功用 的计算机

(二)具有与开展的诊疗科目相应的其他设备。

六、制定各项规章制度、人员岗位责任制;有国家制定或认可的医疗美容技术操作标准 、感染管理标准 、消毒技术标准 ，并成册可用。

七、注册资金到位，并保证门诊部的运营。

医疗美容诊所

一、床位

至多 设有美容医治 床2张，或手术床1张及察看 床1张，或牙科综合医治 椅1张。

二、科室设置

(一)临床科室：美容外科、美容皮肤科、美容牙科、美容中医科4科目中不超越 2个科目。

(二)医技科室：依据 开设的科目，设置相应的医技科室。

美容外科：至多 设有手术室、医治 室、察看 室。

美容牙科：至多 设有诊疗室。

美容皮肤科：至多 设有美容医治 室。

美容中医科：至多 设有中医美容医治 室。

三、人员

每一科目至多 有1名具有相关专业主治医师资格以上的主诊医师和1名护士。

四、医疗用房

(一)建筑面积不少于60平方米。

(二)每室必需 独立。

(三)手术室净运用 面积不得少于15平方米，或每美容医治 床、牙科综合医治 椅净运用 面积不少于6平方米。

五、设备

(一)基本设备

美容外科：手术床及相应成套美容外科器械 消毒柜 吸引器 无影灯 紫外线消毒灯 电凝器 高压蒸气灭菌设备。

美容皮肤科：皮肤磨削机 离子喷雾器 多功用 美容仪 激光机或电子医治 机 超声波 医治 仪 消毒柜 文眉机 高压蒸气灭菌设备。

美容牙科：消毒柜 牙科必备的消毒设备 高压蒸气灭菌设备。

(二)具有与开展的诊疗科目相应的其它设备，具有上网功用 的计算机。

六、制定各项规章制度，人员岗位责任制;有国家制定或认可的医疗美容技术操作标准 、感染管理标准 、消毒技术标准 ，并成册可用。

七、注册资金到位，并保证诊所的运营。

医疗美容科(室)

一、床位

至多 设有美容医治 床4张，手术床1张，牙科综合医治 椅l张，察看 床1张。

二、科目设置

(一)临床科室：至多 设有美容咨询室、美容医治 室。在美容外科、美容皮肤科、美容牙科、美容中医科4个科目中至多 设2个科目。

(二)医技科室可与医疗机构共用。

三、人员

(一)每台手术床装备 2.4名相关专业卫生技术人员。

(二)每张察看 床、牙科综合医治 椅装备 1.03名相关专业卫生技术人员和0.4名护士。

(三)每科目至多 有1名本专业的具有主治医师资格以上的主诊医师和1名具有护师资格以上的护士。

四、医疗用房

(一)建筑面积不少于lOO平方米。

(二)每室必需 独立。

(三)手术室净运用 面积不少于20平方米。

(四)诊室每美容医治 床、牙科综合医治 椅净运用 面积不少于6平方米。

(五)应远离传染病诊疗区。

五、设备

(一)基本设备

美容外科：手术床和相应的成套美容外科手术器械 电凝器 吸引器 紫外线消毒灯 无影灯 必备的消毒灭菌设备。

美容皮肤科：离子喷雾器 多功用 美容仪 皮肤磨削机 文眉机 激光医治 机 必备的消毒灭菌设备。

美容牙科：牙科必备消毒设备 电冰箱。

(二)具有与开展的诊疗科目相应的其他设备，具有上网功用 的计算机。

六、制定各项规章制度、人员岗位责任制;有国家制定或认可的医疗美容技术操作标准 、感染管理标准 、消毒技术标准 ，并成册可用这是关于 医疗机构在执业进程 中应该恪守 的职业规则的解答。56

执业医师的执业规则包括：

一、 医师在执业活动中享有下列权益 ：

(一)在注册的执业范围内，进行医学诊查、疾病调查、医学处置、出具相应的医学证明文件，选择合理的医疗、预防、保健方案;

(二)依照 国务院卫生行政部门规则 的规范 ，取得 与自己 执业活动相当的医疗设备基本要求 ;

(三)从事医学研究、学术交流，参与 专业学术集团 ;

(四)参与 专业培养训练 ，承受 继续考试界;

(五)在执业活动中，人格尊严、人身平安 不受进犯 ;

(六)获取工资报酬和津贴，享受国家规则 的福利待遇;

(七)对所在机构的医疗、预防、保健职业 和卫生行政部门的职业 提出意见和建议，依法参与所在机构的民主管理。

二、 医师在执业活动中实行 下列义务：

(一)恪守 法律、法规，恪守 技术操作标准 ;

(二)树立敬业精神，恪守 职业品德 ，实行 医师职责，尽职尽责为患者服务;

(三)关怀 、保护 、尊重患者，维护 患者的隐私;

(四)努力研究 业务，更新知识，提升 专业技术程度 ;

(五)宣传卫生保健知识，对患者进行安康 教育。

三、 医师施行 医疗、预防、保健措施，签署有关医学证明文件，必需 亲身 诊查、调查，并依照 规则 及时填写医学文书，不得藏匿 、伪造或许 销毁医学文书及有关材料 。

医师不得出具与本人 执业范围无关或许 与执业类别不相符的医学证明文件。

四 、 对急危患者，医师该当 采取紧急措施进行诊治;不得拒绝急救处置。

五、 医师该当 运用 经国家有关部门同意 运用 的药品、消毒药剂和医疗器械。除合理 诊断医治 外，不得运用 麻醉药品、医疗用毒性药品、精神药品和放射性药品。

六、 医师该当 照实 向患者或许 其家眷 引见 病情，但应留意 防止 对患者发生 不利后果。

医师进行实验性临床医疗，该当 经医院同意 并征得患者自己 或许 其家眷 赞同 。

七、 医师不得利用职务之便，讨取 、合法 收受患者财物或许 牟取其他不合理 利益。

八、遇有自然灾害、传染病盛行 、突发严重 伤亡事故及其他严重威胁人民生命安康 的紧急状况 时，医师该当 听从 县级以上人民政府卫生行政部门的调遣。

九、 医师发生医疗事故或许 发现传染病疫情时，该当 依照 有关规则 及时向所在机构或许 卫生行政部门报告。医师发现患者涉嫌损伤 事情 或许 非正常死亡时，该当 依照 有关规则 向有关部门报告。

十、 执业助理医师该当 在执业医师的指点 下，在医疗、预防、保健机构中依照 其执业类别执业。24

证券业从业人员执业行为原则

第一章总则

第一条为标准 证券业从业人员执业行为，维护证券市场次序 ，依据 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司监视 管理条例》等法律法规，制定本原则 。

第二条证券业从业人员从事证券业务应恪守 本原则 。

第三条中国证券业协会(以下简称"协会")根据 本原则 对从业人员的执业行为进行自律管理。协会的自律管理职业 承受 中国证券监视 管理委员会(以下简称"中国证监会")的指点 和监视 。

第四条本原则 所称的证券业从业人员(以下简称"从业人员")是指:

(一)证券公司的管理人员、业务人员以及与证券公司签署 委托合同的证券经纪人;

(二)基金管理公司的管理人员和业务人员;

(三)基金托管和销售机构中从事基金托管或销售业务的管理人员和业务人员;

(四)证券投资咨询机构的管理人员和业务人员;

(五)从事上市公司并购重组业务的财务参谋 机构的管理人员和业务人员;

(六)证券市场资信评级机构中从事证券评级业务的管理人员和业务人员;

(七)协会规则 的其别人 员。

上述人员所在的证券公司、基金管理公司、基金托管和销售机构、证券投资咨询机构、证券市场资信评级机构、财务参谋 机构等，在本原则 中统称机构。

本原则 所称管理人员包括机构法定代表人、高级管理人员、部门担任 人、分支机构担任 人。中国证监会对管理人员的任职另有规则 的，适用其规则 。

第二章基本原则

第五条从业人员应恪守 国家相关法规标准 ，承受 并配合中国证监会的监视 与管理，承受 并配合协会的自律管理，恪守 买卖 一切 关规则、所在机构的规章制度以及行业公认的职业品德 和行为原则 。

第六条从业人员在执业进程 中该当 维护客户和其他相关方的合法利益，老实 守信，勤勉尽责，维护行业名誉 。

第七条从业人员在执业进程 中应按照 相应的业务标准 和执业规范 为客户提供专业服务，对客户进行证券投资相关教育，正确向客户提醒 投资风险。

为保证必要的执业才能 和专业程度 ，从业人员应获得 相应的从业资格，过关所在机构向协会请求 执业注册，承受 协会和所在机构组织的后续职业培养训练 。

第八条从业人员在执业进程 中遇到自身利益或相关方利益与客户的利益发生抵触 或可能发生抵触 时，应及时向所在机构报告;当无法防止 时，应确保客户的利益拿到 公正 的看待 。

第九条从业人员应保守国家秘密、所在机构的商业秘密、客户的商业秘密及个人隐私，对在执业进程 中所取得 的未公开的信息负有保密义务，但下列状况 除外:

(一)国家司法机关和政府监管部门依照 有关规则 进行调查取证的;

(二)有关法律、法规门槛 提供的。

从业人员对客户服务完毕 或许 离去 所在机构之后，仍应依照 有关规则 或合同商定 承担上述保密义务。

第十条 机构或许 其管理人员对从业人员发出指令涉嫌守法 违规的,从业人员应及时依照 所在机构内部顺序 向高级管理人员或许 董事会报告。机构应及时采取措施妥善处置 。

机构未妥善处置 的，从业人员应及时向中国证监会或许 协会报告;协会对从业人员的报告行为保密。机构或机构相关人员不得对从业人员的上述报告行为打击报复。

第三章制止 行为

第十一条 从业人员通常 制止 行为:

(一)从事或协同别人 从事欺诈、内幕买卖 、操纵证券买卖 价钱 等合法 活动;

(二)假造 、传达 虚伪 信息或许 误导投资者的信息;

(三)损害社会公共利益、所在机构或许 别人 的合法权益;

(四)从事与其实行 职责有利益抵触 的业务;

(五)贬损同行或以其它不合理 竞争手段争揽业务;

(六)承受 利益相关方的贿赂或对其进受贿 赂;

(七)买卖法律明文制止 买卖的证券;

(八)违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺;

(九)藏匿 、伪造、窜改 或许 毁损买卖 记载 ;

(十)泄露客户材料 ;

(十一)中国证监会、协会制止 的其他行为。

第十二条证券公司的从业人员特定制止 行为:

(一)代理买卖或承销法律规则 不得买卖或承销的证券;

(二)违规向客户提供资金或有价证券;

(三)侵占挪用客户资产或私自 变更委托投资范围;

(四)在经纪业务中承受 客户的全权委托;

(五)对外泄漏 自营买卖信息，将自营买卖的证券引荐 给客户，或诱导客户买卖该种证券;

(六)中国证监会、协会制止 的其他行为。

第十三条基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员特定制止 行为:

(一)违背 有关信息披露规则，私自走漏 基金的证券买卖信息;

(二)在不同基金资产之间、基金资产和其它受托资产之间进行利益保送 ;

(三)利用基金的相关信息为自己 或许 别人 谋取私利;

(四)挪用基金投资者的买卖 资金和基金份额;

(五)在基金销售进程 中误导客户;

(六)中国证监会、协会制止 的其他行为。

第十四条 证券投资咨询机构、财务参谋 机构、证券资信评级机构的从业人员特定制止 行为:

(一)承受 别人 委托从事证券投资;

(二)与委托人商定 分享证券投资收益，分担证券投资损失，或许 向委托人承诺证券投资收益;

(三)根据 虚伪 信息、内幕信息或许 市场传言撰写和发布剖析 报告或评级报告;

(四)中国证监会、协会制止 的其他行为。

第四章监视 及惩戒

第十五条机构应依据 本原则 制定相应的人员管理、培养训练 和执业监视 制度，管理本机构从业人员，催促 从业人员依法合规执业。

第十六条协会对机构执行本原则 的状况 进行定期或许 不定期反省 。从业人员及其所在机构应配合协会反省 职业 。

第十七条协会自律监察专业委员会，依照 有关规则 对机构和从业人员进行纪律惩戒。机构和从业人员对纪律惩戒不服的，可向协会请求 复议。

第十八条从业人员违背 本原则 的，协会应进行调查、视情节轻重采取纪律惩戒措施，并将纪律惩戒信息录入协会从业人员诚信信息系统。

从业人员涉嫌守法 违规，需要给予行政处分 或采取行政监管措施的，移交中国证监会处置 。

第十九条从业人员违背 本原则 ，情节细微 ，且没有形成 不良后果的，协会可酌情免除纪律惩戒，但应责成从业人员所在机构予以批判 教育。

第二十条从业人员受到所在机构奖励 ，或许 因守法 违规被国家有关部门依法查处的，机构应在作出奖励 决议 、知悉该从业人员守法 违规被查处事项之日起十个职业 日内向协会报告。协会将有关信息记入从业人员诚信信息系统。

折叠第五章附则

第二十一条本原则 自公布 之日起施行 。

第二十二条本原则 由协会担任 解释。

通常 制止 行为

《证券业从业人员执业行为原则 》(以下简称《原则 》)的核心内容之一是第三章中对证券从业人员制止 行为的详细 规则 。《原则 》中既规则 了一切 证券业从业人员该当 恪守 的执业标准 ，又依据 不同类别机构证券从业人员的特点，有针对性地罗列 了证券公司、基金管理公司、证券投资咨询机构、财务参谋 机构、证券资信评级机构证券从业人员的制止 性行为。 从业人员通常 性制止 行为包括十一项内容，这些制止 性规则 主要以《证券法》第三章第四节的内容为根据 ，是《证券法》和其他相关法律法规对从业人员制止 行为规则 的进一步细化。

(一)制止 从事或协同别人 从事欺诈、内幕买卖 、操纵证券买卖 价钱 等合法 活动。

欺诈行为有广义与狭义之分，广义的证券欺诈包括内幕买卖 和操纵证券市场的行为;狭义的证券欺诈是指利用与客户进行买卖 的时机 ，或许 利用其受托人、代理人或管理人的身份，运用 明知是错误的、虚伪 的或许 隐瞒了重要现实 的信息诱骗别人 收购或许 买卖证券的行为。依据 《证券法》第七十三条规则 ，内幕买卖 是指证券买卖 内幕信息的知情人和合法 获取内幕信息的人利用内幕信息进行的证券买卖 。《证券法》第七十五条又规则 ，证券买卖 活动中触及 公司的运营 、财务或许 对该公司证券的市场价钱 有严重 影响的尚未公开的信息为内幕信息。下列信息皆属内幕信息:(1)可能对上市公司股票买卖 价钱 发生 较大影响的严重 事情 。(2)公司分配股利或许 增资的计划。(3)公司股权构造 的严重 变化。(4)公司债务担保的严重 变更。(5)公司营业用主要资产的抵押、出售或许 报废一次超越 该资产的百分之三十。(6)公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担严重 损害赔偿责任。(7)上市公司收购的有关方案。(8)国务院证券监视 管理机构认定的对证券买卖 价钱 有明显 影响的其他重要信息。

通常 而言，操纵证券买卖 价钱 是指独自 或许 与别人 合谋利用资金优势、持股优势、信息优势及其他手段，人为抬高、压低或许 固定证券行情，诱惑 别人 参与收购或许 买卖证券的行为。依据 《证券法》规则 ，操纵证券买卖 价钱 等操纵证券市场的手段包括:独自 或许 合谋，集中资金优势、持股优势或许 利用信息优势结合 或许 连续买卖，操纵证券买卖 价钱 ;与别人 串通，以事前 商定 的时间、价钱 和方式相互进行证券买卖 或许 相互买卖并不持有的证券，影响证券买卖 价钱 或许 证券买卖 量;以本人 为买卖 对象，进行不转移证券一切 权的自买自卖，影响证券买卖 价钱 或许 证券买卖 量;以其他办法 操纵证券市场的行为。

上述行为毁坏 了公正 竞争的环境和次序 ，歪曲 了证券市场正常的供求关系，对证券市场次序 具有极大的毁坏 性，必需 予以制止 。依据 我国《刑法》相关规则 ，从事内幕买卖 、操纵证券买卖 价钱 的行为，情节严重者最高会被处以10年有期徒刑并处分 金的刑罚。

(二)制止 假造 、传达 虚伪 信息或许 误导投资者的信息。

假造 是指不以任何现实 为根据 ，无中生有、恣意 捏造信息的行为。传达 则是指过关电台、电视台、报刊、杂志、网络等媒介将信息散布给大众 。虚伪 信息是虚拟 、捏造的背叛 现实 真相的信息。误导投资者的信息虽然没有背叛 现实 真相，但其表述存在明显 的缺陷或不当，致使投资者无法进行客观、完好 、精确 的了解 和判别 ，并容易招致 投资者构成 不契合 客观状况 的误解和误信。

(三)制止 损害社会公共利益、所在机构或许 别人 的合法权益。

公共利益是社会全体成员的共同利益，或许 说是不特定人的利益。公共利益所包括的范围十分 广泛 ，如国防、交通事业、水利事业、公共卫生、教育、政府机关及善事 事业等。对公共利益的维护是每个公民应尽的职责，证券业从业人员也不例外。

证券业从业人员受雇于机构，代表机构开展各项证券业务，对机构负有受托义务，而且从业人员与所在机构的利益在基本 上是一致的，因而 ，证券业从业人员该当 恪尽职守，在机构规则 的职责范围内行事，严格恪守 所在机构的内部规章制度，主动 维护所在机构的合法权益。需要指出的是，从业人员不能损害所在机构的合法权益，并不意味着从业人员必需 事事遵从 所在机构的指令，当所在机构门槛 的事项涉嫌守法 违规时，从业人员应拒绝执行相关指令，这才能从基本 上维护机构的合法权益。

别人 的合法权益包括了除从业人员本人 以外的任何人的合法权益。不得损害别人 的合法权益是一切 社会成员进行社会行为的前提和基础。从业人员在执业中既要维护客户或相关方的合法利益，又不能损害到其别人 的合法权益，在不损害别人 合法权益的基础上从业人员才能进行各种业务活动，确保证券市场有序运转 。

(四)制止 从事与其实行 职责有利益抵触 的业务。

为了维护 客户的合法利益，确保客户的利益拿到 公正 看待 ，证券业从业人员不得从事与其实行 职责有利益抵触 的业务。例如，在研究咨询岗位实行 职责的人员，不得同时从事投资银行业务。我国相关法规为躲避 利益抵触 也进行了相应的规则 ，大多数机构都制定了处置 利益抵触 的详细 规章制度，从业人员在无法确知本人 的行为能否 触及 利益抵触 或对如何处置 利益抵触 存有疑问之时，该当 依照 内部规则 向有关部门或人员报告，寻求内部的专业支持。

(五)制止 贬损同行或以其他不合理 竞争手段争揽业务。

随着证券市场的逐步 开放和成熟，行业竞争越来越充沛 、也越来越剧烈 ，正常的行业竞争有利于证券市场的安康 长足开展 ，有利于维护 投资者合法权益;而不合理 的竞争不只 会损害竞争对手的利益，也会对整个市场次序 的固定 带来严重影响。

不合理 竞争行为的表现方式 多样，贬损同行就是其中一种。贬损同行通常采用的手段有:捏造、散布虚伪 现实 ，损害竞争对手的商业信誉、商品名誉 ，过关不适当的与别人 比较的手法贬低或攻击竞争对手。证券业从业人员该当 坚决根绝 运用 各种不合理 手段争夺 客户，损害竞争对手利益、扰乱市场次序 。

(六)制止 承受 利益相关方的贿赂或对其进受贿 赂。

通常 意义上的贿赂包括行贿 和受贿 。行贿 是指行为人利用职务上的方便 ，讨取 别人 财物，或许 合法 收受别人 财物，为别人 谋取利益的行为，而这些利益并不能从合法途径拿到 。受贿 则是行为人为了获取上述利益，给予别人 财物或其他益处 的行为。

证券业从业人员无论受贿 还是行贿 都会发生 负面影响，不但会败坏社会习尚 ，还会歪曲 市场竞争，损害投资者利益，障碍 证券市场安康 开展 。因而 ，证券业从业人员该当 坚决抵抗 各种贿赂行为。

(七)制止 买卖法律明文制止 买卖的证券。

由于证券业从业人员职业的特殊性，其买卖证券时可能与本人 从事的业务发生利益抵触 ，也可能提早 接触到一些影响证券价钱 的信息，为了维护 投资者的合法权益，为市场参与者提供公正 的买卖 时机 ，我国法律明文制止 局部 从业人员不得买卖股票等规则 的证券。如，我国《证券法》第四十三条规则 ，证券买卖 所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监视 管理机构的职业 人员以及法律、行政法规制止 参与股票买卖 的其别人 员，在任期或许 法定期限内，不得直接或许 以化名、借别人 名义持有、买卖股票，也不得收受别人 赠送的股票。2019年4月1日起施行 的修订后的《基金管理公司投资管理人员管理指点 意见》也规则 ，除法律、行政法规另有规则 外，基金管理公司的员工不得买卖股票。证券业从业人员不得买卖法律制止 买卖的证券，不只 包括直接以本人 的名义买卖相关证券，也不得以化名、别人 名义等买卖制止 买卖的证券，证券业从业人员过关本人 实践 控制的账户买卖相关证券的行为都是被制止 的。

(八)制止 违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺。

证券市场变幻莫测，不论 投资经历 与专业知识如何丰厚 ，只需 做投资都存在盈余 的可能性。假如 违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺，则一旦呈现 盈余 ，只能由机构承担，管理的证券资产规模越大，机构的风险越大。一旦机构开张 ，风险迸发 ，客户的权益得不到保证 ，机构风险可能涉及 演化为社会风险。因而 ，从业人员违背 规则 向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺是被严格制止 的。

(九)制止 藏匿 、伪造、窜改 或许 毁损买卖 记载 买卖 。

买卖 记载 是记载 和反映证券买卖 活动的重要材料 和证据。过关买卖 记载 材料 ，不但可以理解 证券买卖 的有关状况 ，而且还可以查证有关机构恪守 国家的法律法规的状况 。为真实理解 有关状况 ，减少和避免 客户与机构之间的纠纷，并为处置 纠纷时提供牢靠 的证据。证券从业人员负有的依法保管 相关买卖 记载 的义务，详细 表现 在:1、机构及从业人员该当 妥善保管 有关买卖 记载 。2、任何人不得藏匿 、伪造、窜改 或许 毁损买卖 记载 藏匿 是指将买卖 记载 材料 转移和隐藏起来。伪造是指有意制造 虚伪 的买卖 记载 。窜改 是指将原始的真实买卖 记载 用各种方式予以改动，以改动 这些买卖 记载 的真实性。毁损是指把真实的买卖 记载 成心 予以消灭 或许 损坏。由于各类买卖 记载 是记载 和反映证券买卖 活动、机构运转 情况 和业务情况 的重要材料 和证据，因而 ，任何从业人员不得藏匿 、伪造、窜改 或许 毁损买卖 记载 。

(十)制止 泄露客户材料 。

客户材料 包括客户信息和客户隐私。客户信息是指客户在参与各类证券业务的市场经济活动进程 中，所触及 的客户姓名、地址、联络 电话、财富 及财务情况 、企业概略 、注册信息、财务信息、银行信息、诉讼信息、供给 商评价、关联公司信息、公共信息、行业剖析 、企业评级等。客户隐私主要是指客户的婚姻情况 、家庭住址、身份证号码、财富 、住房以及其他客户所不情愿 让别人 知悉、掌握的身份、财务以及买卖 信息。客户材料 维护 是证券业从业人员以及相关机构必需 承担的一项重要义务。监管机构也将能否 树立 完善的客户材料 维护 制度作为评价机构能否 稳健运营 的重要目标 。

(十一)中国证监会、协会制止 的其他行为。28

注册会计师恪守 职业品德 标准 ，可以降低执业风险，坚持 独立，做到公正、公正 ，更好提供执业服务程度 。

一、注册会计师的职业品德 ，是指注册会计师的职业品德、职业纪律、执业才能 及职业责任等的总称。注册会计师的职业性质决议 了其对社会大众 应承担的责任。

二、注册会计师职业品德 的基本准绳

1、独立、客观、公正：独立、客观、公正是注册会计师职业品德 的最基本门槛 。

2、专业胜任才能 和应有关注：注册会计师该当 具有专业知识、技术 或经历 ，可以 胜任承接的职业 。注册会计师提供专业服务时，该当 坚持 应有的职业关注、专业胜任才能 和勤勉，并且随着业务、法规和技术的不时 开展 ，应使本人 的专业知识和技术 坚持 在一定程度 上，以确定客户可以 享受到高程度 的专业服务。

3、保密：注册会计师能否与客户维持正常的关系，有赖于单方 能否自愿而又充沛 进行沟通和交流，不掩盖任何重要的现实 和状况 。只要 这样，注册会计师才能有效地完成职业 。注册会计师，不能在没有获得 客户赞同 的状况 下，泄露任何客户的秘密信息。

4、职业行为：注册会计师的行为应契合 本职业的良好名誉 ，不得有任何损害职业抽象 的行为。门槛 注册会计师实行 对社会大众 、客户和同行的责任。

5、技术原则 ：注册会计师该当 恪守 相关的技术原则 提供专业服务。注册会计师有责任在执业时坚持 应有的关注和专业胜任才能 ，并在恪守 公正性、客观性门槛 的范围内提供优质服务；在执行审计时，还该当 恪守 独立性门槛 。

三、注册会计师只要 仔细 恪守 职业品德 标准 ，才能做到公正执业，才能坚持 独立性，才能为社会大众 搞好服务，才能承担起对社会、国家、大众 的责任。21

基本原则

1.从业人员应恪守 国家相关法规标准 ，承受 并配合中国证监会的监视 与管理，承受 并配合协会的自律管理，恪守 买卖 一切 关规则、所在机构的规章制度以及行业公认的职业品德 和行为原则 。

2.从业人员在执业进程 中该当 维护客户和其他相关方的合法利益，老实 守信，勤勉尽责，维护行业名誉 。

3.从业人员在执业进程 中应按照 相应的业务标准 和执业规范 为客户提供专业服务，对客户进行证券投资相关教育，正确向客户提醒 投资风险。

为保证必要的执业才能 和专业程度 ，从业人员应获得 相应的从业资格，过关所在机构向协会请求 执业注册，承受 协会和所在机构组织的后续职业培养训练 。

4.从业人员在执业进程 中遇到自身利益或相关方利益与客户的利益发生抵触 或可能发生抵触 时，应及时向所在机构报告；当无法防止 时，应确保客户的利益拿到 公正 的看待 。

5.从业人员应保守国家秘密、所在机构的商业秘密、客户的商业秘密及个人隐私，对在执业进程 中所取得 的未公开的信息负有保密义务，但下列状况 除外：

（1）国家司法机关和政府监管部门依照 有关规则 进行调查取证的；

（2）有关法律、法规门槛 提供的。

从业人员对客户服务完毕 或许 离去 所在机构之后，仍应依照 有关规则 或合同商定 承担上述保密义务。

6.机构或许 其管理人员对从业人员发出指令涉嫌守法 违规的,从业人员应及时依照 所在机构内部顺序 向高级管理人员或许 董事会报告。机构应及时采取措施妥善处置 。

机构未妥善处置 的，从业人员应及时向中国证监会或许 协会报告；协会对从业人员的报告行为保密。机构或机构相关人员不得对从业人员的上述报告行为打击报复。

制止 行为

1.从业人员通常 制止 行为：

（1）从事或协同别人 从事欺诈、内幕买卖 、操纵证券买卖 价钱 等合法 活动；

（2）假造 、传达 虚伪 信息或许 误导投资者的信息；

（3）损害社会公共利益、所在机构或许 别人 的合法权益；

（4）从事与其实行 职责有利益抵触 的业务；

（5）贬损同行或以其它不合理 竞争手段争揽业务；

（6）承受 利益相关方的贿赂或对其进受贿 赂；

（7）买卖法律明文制止 买卖的证券；

（8）违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺；

（9）藏匿 、伪造、窜改 或许 毁损买卖 记载 ；

（10）泄露客户材料 ；

（11）中国证监会、协会制止 的其他行为。

2.证券公司的从业人员特定制止 行为：

（1）代理买卖或承销法律规则 不得买卖或承销的证券；

（2）违规向客户提供资金或有价证券；

（3）侵占挪用客户资产或私自 变更委托投资范围；

（4）在经纪业务中承受 客户的全权委托；

（5）对外泄漏 自营买卖信息，将自营买卖的证券引荐 给客户，或诱导客户买卖该种证券；

（6）中国证监会、协会制止 的其他行为。

3.基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员特定制止 行为：

（1）违背 有关信息披露规则，私自走漏 基金的证券买卖信息；

（2）在不同基金资产之间、基金资产和其它受托资产之间进行利益保送 ；

（3）利用基金的相关信息为自己 或许 别人 谋取私利；

（4）挪用基金投资者的买卖 资金和基金份额；

（5）在基金销售进程 中误导客户；

（6）中国证监会、协会制止 的其他行为。

4.证券投资咨询机构、财务参谋 机构、证券资信评级机构的从业人员特定制止 行为：

（1）承受 别人 委托从事证券投资；

（2）与委托人商定 分享证券投资收益，分担证券投资损失，或许 向委托人承诺证券投资收益；

（4）中国证监会、协会制止 的其他行为。这是关于 医疗机构在执业进程 中应该恪守 的职业规则的解答。42