企业所得税申报表

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)

税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日

纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称:

金额单位: 人民币元(列至角分)

行次

项 目

本期金额

累计金额

1

一、按照实际利润额预缴

2

营业收入

3

营业成本

4

利润总额

5

加:特定业务计算的应纳税所得额

6

减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）

7

固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）

8

弥补以前年度亏损

9

实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）

10

税率(25%)

11

应纳所得税额（9行×10行）

12

减:减免所得税额（请填附表3）

13

实际已预缴所得税额

——

14

特定业务预缴（征）所得税额

15

应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）

——

16

减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额

17

本月（季）实际应补（退）所得税额

——

18

二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴

19

上一纳税年度应纳税所得额

——

20

本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）

21

税率(25%)

22

本月（季）应纳所得税额（20行×21行）

23

减：减免所得税额(请填附表3）

24

本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）

25

三、按照税务机关确定的其他方法预缴

26

本月（季）税务机关确定的预缴所得税额

27

总分机构纳税人

28

总机构

总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)

29

财政集中分配所得税额

30

分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)

31

其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额

32

分支机构

分配比例

33

分配所得税额

是否属于小型微利企业：

是 □

否 □

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签字）： 年 月 日

纳税人公章：

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章：

会计主管：

经办人：

受理人：

经办人执业证件号码：

填表日期： 年 月 日

代理申报日期： 年 月 日

受理日期： 年 月 日

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称：

金额单位：人民币元（列至角分）

项　　　　目

行次

累计金额

一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报

应纳税所得额的计算

按收入总额核定应纳税所得额

收入总额

1

减：不征税收入

2

免税收入

3

其中:国债利息收入

4

地方政府债券利息收入

5

符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益

6

符合条件的非营利组织收入

7

其他免税收入:

8

应税收入额（1行-2行-3行）

9

税务机关核定的应税所得率（%）

10

应纳税所得额（9行×10行）

11

按成本费用核定应纳税所得额

成本费用总额

12

税务机关核定的应税所得率（%）

13

应纳税所得额[12行&pide;(100%－13行)×13行]

14

应纳所得税额的计算

税率（25%）

15

应纳所得税额（11行×15行或14行×15行）

16

应补（退）所得税额的计算

减：符合条件的小型微利企业减免所得税额

17

其中：减半征税

18

已预缴所得税额

19

应补（退）所得税额（16行-17行-19行）

20

二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

税务机关核定应纳所得税额

21

预缴申报时填报

是否属于小型微利企业： 是□ 否□

年度申报时填报

所属行业：

从业人数：

资产总额：

国家限制和禁止行业:

是□ 否□

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签字）： 年 月 日

纳税人公章：

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章：

会计主管：

经办人：

受理人：

经办人执业证件号码：

填表日期： 年 月 日

代理申报日期： 年 月 日

受理日期： 年 月 日

国家税务总局监制