2018最新《开具红字增值税专用发票信息表》下载及开票流程
开具红字增值税专用发票信息表
销售方 | 名 称 | 购买方 | 名 称 | |||
纳税人识别号 | 纳税人识别号 | |||||
开具 红字 专用 发票 内容 | 货物（劳务服务） 名称 | 数量 | 单价 | 金额 | 税率 | 税额 |
合计 | ———— | ———— | —— | |||
说明 | 一、购买方 对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况： 1.已抵扣□ 2.未抵扣□ 对应蓝字专用发票的代码：号码：_________ 二、销售方 对应蓝字专用发票的代码：号码：___________ | |||||
红字专用发票信息表编号 | ||||||
点击下载：开具红字增值税专用发票信息表.doc
开具红字专用发票的具体流程
1、《信息表》的填开
(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、《信息表》的校验
主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
3、红字专用发票的开具
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
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