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递延所得税负债 20，这个是怎么算出来的呢？甲股份有限公司(以下简称甲公司)，2015

2019-01-08 18:55 778浏览 1回答

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章轶哲
1楼 · 2019-01-08 19:16.采纳回答

您好，转换之前税法上采用年限平均法按照20年计提折旧，会计上预计使用年限15年，产生了递延所得税资产15，现在结转贷记递延所得税资产15； 转换后，因为税法上不承认公允价值，仍然是按照20年折旧年限来计算折旧，现在的计税基础是1620，账面价值是1700,确认递延所得税负债20。 祝你学习愉快！

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