递延所得税负债 20,这个是怎么算出来的呢?甲股份有限公司(以下简称甲公司),2015

2019-01-08 18:55 778浏览 1回答

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章轶哲
1楼 · 2019-01-08 19:16.采纳回答

您好,转换之前税法上采用年限平均法按照20年计提折旧,会计上预计使用年限15年,产生了递延所得税资产15,现在结转贷记递延所得税资产15; 转换后,因为税法上不承认公允价值,仍然是按照20年折旧年限来计算折旧,现在的计税基础是1620,账面价值是1700,确认递延所得税负债20。 祝你学习愉快!

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