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计提工资时
借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用)
贷:应付职工薪酬——工资
计提社保(企业自己承担的部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬——社保
发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
上交杜保时
借:应付职工薪酬——社保
贷:库存现金或者银行存款
上交个人所得税时
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
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