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计提工资会计分录怎么做?

2019-09-10 09:26 4530浏览 1回答

计提工资会计分录怎么做？

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1条回答

1楼 · 2019-09-10 09:45.采纳回答

1. 计提工资

借：ｘｘ费用（管理/销售等）

　　贷：应付职工薪酬——工资

2. 计提社保（企业部分）

借：ｘｘ费用（管理/销售等）

　　贷：应付职工薪酬——社保

3. 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

　　　　应交税费——应交个人所得税

　　　　库存现金／银行存款

4. 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

　　贷：库存现金/银行存款

5. 上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

　　贷：银行存款

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