税务师

管理用现金流量表如何编制?

2019-08-08 08:51 1514浏览 1回答

管理用现金流量表如何编制？

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1条回答

1楼 · 2019-08-08 09:55.采纳回答

【上半部】实体现金流量

　　税后经营净利润＋折旧与摊销＝经营活动现金毛流量

　　经营活动现金毛流量－经营性营运资本增加＝营业现金净流量

　　营业现金净流量－资本支出＝实体现金流量

　　【下半部】融资现金流量

　　债务现金流量＝税后利息费用－净负债增加

　　股权现金流量＝股利分配－股权资本净增加

　　债务现金流量＋股权现金流量＝融资现金流量

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