初级会计职称

代发工资会计分录如何做

2020-12-15 13:13 1125浏览 1回答
代发工资会计分录?

转载请联系作者获得授权，并标注“文章作者”。

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彗星
1楼 · 2020-12-15 14:00.采纳回答

A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。

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A公司做分录：

借：其它应收款--B公司

贷：银行存款

B公司做分录：先计提工资：

借：管理费用-工资

营业费用-工资

贷：应付职工薪酬--工资

B公司请A公司代发工资时B公司做分录：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其它应付款--A公司

贷：应付职工薪酬--社保

贷：应付职工薪酬--公积金

贷：应缴税费-应缴个人所得税

其后B公司打给A公司资金

A公司做会计分录：

借：银行存款

贷：其它应收款--B公司

B公司做分录：

借：其它应付款--A公司

贷：银行存款

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