中级会计职称

内部交易抵消处理

2020-12-09 14:28 1704浏览 1回答
内部交易抵消处理?

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读财会的小哥哥
1楼 · 2020-12-09 14:52.采纳回答

连续编制时，抵销期初的存货的未实现内部销售利润时：

借：未分配利润—年初

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贷：营业成本

没有出售，未实现的毛利仍然在的存货里是：

借：未分配利润—期初

贷：存货

固定资产的抵消：

将期初固定资产原价中包含的未实现内部销售利润抵销

借：未分配利润—年初

贷：固定资产—原价（期初固定资产原价中包含的未实现内部销售利润）

将期初累计多提折旧抵销

借：固定资产—累计折旧（期初累计多提折旧）

贷：未分配利润—年初

将本期多提折旧抵销

借：固定资产—累计折旧（本期多提折旧）

贷：管理费用

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