老师好,比如出口销售退税额为20万,国内销售税额30万,会退税差额10万到公司账户吗还是不退。不退的

2020-07-17 10:28 1189浏览 1回答
老师好,比如出口销售退税额为20万,国内销售税额30万,会退税差额10万到公司账户吗还是不退。不退的话要出口退税系统申报吗,再深圳市出口综合需要申报发送那?会计分录怎么做?

转载请联系作者获得授权,并标注“文章作者”。

后发表回答
发光星星
1楼-- · 2020-11-04 15:42

你好,出口退税的你要在退税系统里申报的。

出口退税账务处理如下:

1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。

借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等

贷:银行存款/应付账款等。

2.出口货物

借:银行存款/应收账款等

贷:主营业务收入

结转成本

借:主营业务成本

贷:库存商品。

3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下:

借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)

应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)

主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)

贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)

应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。

4.收到出口退税款

借:银行存款

贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

  • 曹骏

    20:00-22:00 20:00-22:00 10月07日 20:00-22:00

    AI副业掘金黄金期 AI自媒体流量变现5大赛道案例全解

    AI自媒体

  • 王涛

    19:00-21:00 19:00-21:00 10月09日 19:00-21:00

    别让学历成为你的"绊脚石"

    自学考试

  • 高容国

    11:30-13:30 11:30-13:30 10月10日 11:30-13:30

    高sir的AI小课堂 告别加班!

    AI启航

环球网校移动课堂APP 直播、听课。职达未来!

安卓版

下载

iPhone版

下载
环球网校快问 · 最新文章 · 最新问题
Copy 2018 https://wenda.hqwx.com/ All Rright Reserved. 京ICP备16038139号-3 / Smrz 京ICP备16038139号-3/ 举报电话:400-678-3456 /