你好，老师，自己是小规模纳税人，第一季度的社保费，在应付职工薪酬科目里，社保有减免政策，自己计提是按

2020-07-03 09:51 744浏览 1回答

你好，老师，我是小规模纳税人，第一季度的社保费，在应付职工薪酬科目里，社保有减免政策，我计提是按照不减免的金额做账的，结果有减免政策，导致我应付职工薪酬_社保费有余额，相当于那个余额也不可能扣了的，国家减免的，请问我现在要怎么做账，期末无余额？？

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1条回答

1楼 · 2020-07-03 10:02.采纳回答

你好

做计提的负数分录

借，管理费用等负数

贷，应付职工薪酬负数

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