3.甲公司适用的所得税税率为25%。预计未来期间适用的所得税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应

2020-07-03 09:28 2312浏览 1回答

3.甲公司适用的所得税税率为25%。预计未来期间适用的所得税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。

2017年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有: .

(1) 2017 年1月开始计提折旧的-项固定资产,原值为800万元，会计处理当年计提折旧140万元，按税法规定当年计提折旧160万元。

(2) 2017 年未持有的交易性金融资产公允价值为320万元，初始成本为300万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。

(3) 2017年A公司预计销售产品的“三包费用为20万元，已计入当期损益。税法规定，与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。公司2017年没有发生售后服务支出。

(4) 2017 年末对持有的成本为74万元的存货计提了4万元的存货跌价准备。

要求:针对上述事项,计算答题表中各项目的金额，性质应当用文字说明

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