58. [案例1]某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年2月发生如下业务: (1) 为自己

2020-07-03 09:55 2730浏览 1回答
58. [案例1]某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年2月发生如下业务: (1) 为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品研发服务,取得含税研发服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。(2) 向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之相关的技术咨询收入60万元;同时转让与专利技术配套使用的设备一台,开具增值税专用发票,注明金额50万元。(3)将201 8年年底购进的一-处办公用房出租,租期1年,本月预收了不含税全年租金72万元。.

(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,注明金额为1 00万元;同时支付运费,取得增值税专用发票,注明金额1万元。已知: 2019年2月份适用的是“16%、10%、 6%"版增值税税率;本月取得的相关凭证均符合税法规定,并在本月申报抵扣进项税额。要求: 根据上述资料,分析回答下列问题。(1)请计算业务(1) 应确认的增值税销项税额。(2) 请计算业务(2) 应确认的增值税销项税额。(3) 请计算该公司本月的应纳增值税。

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罐况封沾
1楼 · 2020-07-03 10:07.采纳回答

你好,同学。

1,销项税额 31.8/1.06*3%

2,销项税额300/1.06*6%+50*13%

3,用销项税额-100*13%+1*10%

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