某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。2019年5月末留抵税额
2020-07-03 09:16
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某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。2019年5月末留抵税额3000元，6月该厂购销情况如下：
（一）向当地百货大楼销售800辆自行车，百货大楼当月付清货款后，自行车厂给予了8%的现金折扣。
（二）向外地特约经销点销售500辆自行车，当期销售自行车发出包装物收取押金56500元，本月没收逾期未收回的包装物押金47460元。
（三）购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计27000元；支付运输公司（一般纳税人）运费，取得增值税专用发票上注明运费金额15000元
（1）计算业务（一）销项税额
（2）计算业务（二）销项税额
（3）计算业务（三）可抵扣的进项税额
（4）计算本月该自行车厂应缴纳的增值税
（一）向当地百货大楼销售800辆自行车，百货大楼当月付清货款后，自行车厂给予了8%的现金折扣。
（二）向外地特约经销点销售500辆自行车，当期销售自行车发出包装物收取押金56500元，本月没收逾期未收回的包装物押金47460元。
（三）购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计27000元；支付运输公司（一般纳税人）运费，取得增值税专用发票上注明运费金额15000元
（1）计算业务（一）销项税额
（2）计算业务（二）销项税额
（3）计算业务（三）可抵扣的进项税额
（4）计算本月该自行车厂应缴纳的增值税
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你好
（1）计算业务（一）销项税额 ——800*280*13%
（2）计算业务（二）销项税额——500*280*13%加上47460/（1加上13%）*13%
（3）计算业务（三）可抵扣的进项税额 ——27000加上15000*9%
（4）计算本月该自行车厂应缴纳的增值税——
800*280*13%加上500*280*13%加上47460/（1加上13%）*13%减掉27000加上15000*9%