中级会计职称

老师可以帮忙解答一下这个题吗

2020-07-03 09:18 1190浏览 1回答

老师可以帮忙解答一下这个题吗

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1条回答

1楼 · 2020-07-03 10:08.采纳回答

1、账面价值=250-250/5=200，计税基础=250-80=170，暂时性差异=200-170=30；资产账面价值大于计税基础，为应纳税暂时性差异。

2、账面价值=150-30-25=95，计税基础=150-30=120，暂时性差异=25，资产账面价值小于计税基础，为可抵扣暂时性差异。

3、应纳税所得额=2400-30+25+100=2495，应交企业所得税=2495*25%=623.75。

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