所得税问题, 如下的几种情况, 所得税费用如何计算:1. 当年会计上的税前利润为-100万, 应交
2020-07-03 09:10
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所得税问题, 如下的几种情况, 所得税费用如何计算:
1. 当年会计上的税前利润为-100万, 应交所得税为 -5万, 新增递延所得税负债2万;
2.当年会计上的税前利润为-100万, 应交所得税为 -5万, 新增递延所得税负债10万;
3.当年会计上的税前利润为100万, 应交所得税为 -5万, 新增递延所得税负债30万;
还有就是弥补以前年度亏损,这个亏损是指会计上的还是税法上的亏损呢?
1. 当年会计上的税前利润为-100万, 应交所得税为 -5万, 新增递延所得税负债2万;
2.当年会计上的税前利润为-100万, 应交所得税为 -5万, 新增递延所得税负债10万;
3.当年会计上的税前利润为100万, 应交所得税为 -5万, 新增递延所得税负债30万;
还有就是弥补以前年度亏损,这个亏损是指会计上的还是税法上的亏损呢?
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你好，所得税费用=递延所得税费用+当期所得税费用
2-5
10-5
30-5
弥补以前年度亏损,这个亏损是指税法上的亏损