老师，发放工资计提工资，缴纳和计提社保分录是什么，比如应付职工薪酬下面要设明细吗，必须养老，医疗等
2020-07-01 15:57
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老师，发放工资计提工资，缴纳和计提社保分录是什么，比如应付职工薪酬下面要设明细吗，必须养老，医疗等
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款