初级会计职称

一道题不太会，请帮忙做一下

2020-07-01 16:13 563浏览 1回答

一道题不太会，请帮忙做一下

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1条回答

1楼 · 2020-07-01 16:28.采纳回答

1、应纳税暂时性差异=2000-1800=200，可抵扣暂时性差异=350-200+200=350；

2、递延所得税负债=200*25%-1=49，递延所得税资产=350*25%-5=82.5；

3、应交所得税=(970+50-20)*25%=250，递延所得税=49-82.5=-33.5，所得税费用=250-33.5=216.5。

借：所得税费用 216.5

递延所得税资产 82.5

贷：应交税费-应交企业所得税 250

递延所得税负债 49

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