中级会计职称

老师第5小问，当期应交的所得税是400*25%呢？是因为计税基础是应该是X-（-600）=1000

2020-07-01 16:14 812浏览 1回答

老师第5小问，当期应交的所得税是400*25%呢？是因为计税基础是应该是X-（-600）=1000，X=400，这样吗？

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1条回答

1楼 · 2020-07-01 16:35.采纳回答

这么理解，公允价值上升了600，则会计账面（认可的是公允）大于计税基础600，是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

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老师 第5小问，当期应交的所得税是400*25%呢？是因为计税基础是应该是X-（-600）=1000