七、 (14分) 2×18年1月1日，公司递延所得税负债余额220万元，其中有其他债权投资公允价值变

2020-07-01 16:01 1199浏览 1回答

七、 (14分) 2×18年1月1日，公司递延所得税负债余额220万元，其中有其他债权投资公允价值变动确认的70万元，递延所得税资产余额160万元。当年发生以下相关事项：会计折旧600万元，税法折旧500万元；非公益性捐赠200万元；期末交易性金融资产公允价值变动损失200万元，其他债权投资公允价值变动收益400万元；当期支付质保费30万元（前期计预计负债）；支付行政罚款100万元；计提存货跌价准备150万元，应纳税暂时性差异2000万元（含其他债权投资公允价值变动400万元），可抵扣暂时性差异1500万元，当年会计利润9000万元，所得税率25% 。
要求：根据上述资料计算应纳税所得额、当期所得税、递延所得税和所得税费用，并编制相关会计分录。

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