老师，自己们是小规模纳税人，季度收入超过30万，自己们开专票的增值税12346.56元，已当场网上缴
2020-07-01 16:25
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老师，我们是小规模纳税人，季度收入超过30万，我们开专票的增值税12346.56元，已当场网上缴纳，包括城建税也一并缴纳了，那我们现在还有1266.08元的应交增值税，那我们需要计提附加税吗？三个附加税都计提吗？计税依据是按多少？三个税额分别是多少？
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你好 需要的 。 你有增值税缴纳了 附加税也得计提的 。 是的 你现在是超过了30万要缴纳增值税和附加税的 小规模是附加税减半征收的： 城建税=应交增值税*3.5%或者2.5% 教育费附加=应交增值税*1.5% 地方教育附加=应交增值税*1%计算的