甲公司(增值税一般纳税人)2019年10月18日以银行转账方式购入需安装的生产用机器设备一台,取得增

2020-07-01 16:18 769浏览 1回答
甲公司(增值税一般纳税人)2019年10月18日以银行转账方式购入需安装的生产用机器设备一台,取得增值税专用发票注明的价款为3000万元,增值税税额为390万元,支付运费取得运费增值税专用发票注明的运费为100万元,增值税税额为9万元,支付保险费10万元。
(1)安装过程中发生安装费60万元,领用本企业原材料成本为100万元,领用本企业一批产品成本为180万元,该批产品的市场售价为200万元,发生安装人员薪酬50万元。
(2)2019年12月1日该机器设备达到预定可使用状态。甲公司预计该机器设备的使用年限为5年,预计净残值为175万元,采用年限平均法计提折旧。
(3)2020年12月31日该机器设备预计未来现金流量的现值为2800万元,公允价值减处置费用的净额为2780万元。甲公司对该设备的预计使用年限、预计净残值及折旧方法保持不变。
(4)2021年12月31日该机器设备预计未来现金流量现值为2500万元,公允价值减去处置费用后的净额为2580万元。
要求:根据以上资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中金额单位用万元表示)

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心理咨询知心姐姐小悠
1楼 · 2020-07-01 16:35.采纳回答

你好

1

借,在建工程3110

借,应交税费一应增进399

贷,银行存款3509

2

借,在建工程390

贷,银行存款60

贷,原材料100

贷,库存商品180

贷,应付职工薪酬50

3

借,固定资产3500

贷,在建工程3500

4

2020年折旧

借,制造费用665

贷,累计折旧665

年末账面价值=3500-665=2835

减值2835-2580=255

借,资产减值损失255

贷,固定资产减值准备255

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