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老师您好请问一下为什么本年利润的科目明细账的余额不等于利润表的净利润的本年累计数？自己仔细

2020-07-01 16:04 888浏览 1回答

老师您好请问一下为什么本年利润的科目明细账的余额不等于利润表的净利润的本年累计数？我仔细找了一下原因觉得应该是这两笔分录的原因
1、（老板分红的分录）
借：本年利润
贷：应付现金股利及利润
借：应付现金股利及利润
贷：银行存款
2、（是我们收到政府补贴的收入）
借：银行存款
贷：补贴收入

第一笔分录是手工结转到本年利润的，第二笔是月底系统自动结转的，请问一下这个要怎么调整呢？

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