某高新技术企业2019年会计资料反映情况如下:(1)产品销售收入5000万元(不含增值税),产品销

2020-07-01 16:06 1792浏览 1回答
某高新技术企业2018年会计资料反映情况如下:

(1)产品销售收入5000万元(不含增值税),产品销售成本4000万元;

(2)增值税800万元,税金及附加60万元;

(3)包装物销售收入79.1万元(含增值税);

(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);

(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元);

(6)财务费用22万元,其中:1月1日以集资方式筹集生产经营性资金30万元,期限1年,支付利息费用3万元(同期银行贷款年利率6%);

(7)购买国债利息收入5万元;

(8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,接受技术监督部门罚款1万元,直接向受灾地区汇款10万元。

其他相关资料:本年预缴所得税38.6万元。(以万元为单位)
根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。

⑴计算销售收入合计数。

一共十道题谢谢

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发光星星
1楼-- · 2020-12-02 18:18

⑴计算销售收入合计数。

5000 79.1/1.13=5070

⑵计算或确定收入总额及免税收入。

5000 70 5=5075

免税收入是5

⑶计算企业所得税前准许扣除的销售费用。

广告费扣除限额5070*15%=760.5

销售费用扣除180

⑷计算企业所得税前准许扣除的管理费用。

业务招待费扣除限额26*60%=15.6

5070*0.005=25.35

管理费用扣除350-26 15.6=339.6

⑸计算企业所得税前准许扣除的财务费用。

22-3 30*6%=20.8

⑹计算企业所得税前准许扣除的营业外支出。

52-1-10=41

⑺计算税前准予扣除的项目金额合计

4000 60 180 339.6 20.8 41=4641.4

⑻计算全年应纳税所得额。

5070-4641.4=428.6

8.应交企业所得税的计算

428.6*15%

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