企业上市税务痛点有哪些

企业上市的税务痛点

1.上市过程股东面临高额税务成本1)利润高，税务成本高2)上市过程股权转让，税务成本高

2.企业面临高额税务成本

1)毛利高：增值税税负高2)利润高：所得税成本高3)采购规范：含税4)各项支出规范：含税

3.高管面临高额个税成本

1)高额薪酬涉及个税2)员工股权激励涉及个税

4.税务规范风险压力大

1)历史遗漏问题需要规范2)零星采购无票支出需要规范3)供应商税务风险4)下游客户需要配合

5.企业税务问题需要自行解决

法律问题：律师所协助财务问题：会计师事务所会计问题：会计师事务所税务问题：上市中介不负责解决，只明确规范要求

6.老板说：你(财务总监)来吧!

所有税务问题，都必须由财务总监带领团队解决。问题是：财务总监没有模板，没有经验，所以需要出来学习。

企业上市股权架构税务筹划

案例：“好太太”裸奔上市。主营业务：衣架规避股改巨额税务成本的筹划解决方案：1.公司持股代替个人持股2.股改环节：避免个人所得税3.利润分配(上市前后)4.持股公司分配：20%个税5.选择财政返还地税收洼地不能找太热门的地方，容易出事

境内外配置家庭财富的税务筹划

1.通过海外公司持股国内公司

2.利润分配、转增股本：10%

3.股权转让：10%新加坡、香港等地区占据优势，只须单向交税解决方案：老公做中国人，老婆做香港人或新加坡人，中外合资企业就形成了

企业股权架构的调整时机

1.企业实现盈利

2.企业拟实施股权激励

3.企业拟对外股权转让

4.企业引入外部投资者5.企业准备股份制改造

股权架构调整的顺序

1.调整核心股东股权架构

2.调整员工持股架构

3.调整外部资本持股结构

4.股份制改造(股东的股权一年之内不能转让)

上市，从打造一个合适的主体开始搭建上市主体的方法：

1.重新注册新公司

2.重新选择现有公司

.收购合适新主体4.利用现有公司作为主体

增减资是否需要缴税：

减资：大股东减资增资：新股东增资某企业注册资本100万元，账面有未分配利润200万元，这种情况下增资不需要缴税