2023年税务师各科目之间存在什么联系？如何进行高效学习？

【导语】税法二与税法一是并列关系、税法二和涉税服务实务是理论基础和实操的关系，税务师考试包含五个考试科目，考生们需要在连续五年之内通过五门考试内容才能拿到税务师证书。想要高效备考，考生需要理思路，做分类、做比较分析、与实际联系，促进对知识点的理解、不要死记硬背，提倡重复记忆。

2023年税务师各科目之间的关系

1、税法二与税法一是并列关系

税法一与税法二分别体现了不同税系、不同税种的政策法规。参考以往的考试规律，税法二中所得税计算的命题可能会涉及税法一中的知识点。

2、税法二和涉税服务实务是理论基础和实操的关系

涉税服务实务科目考察涉税会计、纳税申报、纳税检查等内容，包含很多以税法二政策为基础的具体应用。

经典的报考方案：税法一、税法二和涉税服务实务。

如果你是税务师萌新、零基础、学习时间有限，那么为了保证学习效果，建议先考这三科。如果同时备考注会、中级，不想有太大学习压力，可先考税法一、税法二，考过以后再接着考涉税服务实务。这三科学习时间一定不要间隔太久，否则可能需要二次复习。

2023年税务师各科目如何进行高效学习

1、理思路，做分类

税法二以所得税的学习为主，因此考生在正式学习前要明确关于税都要学习哪些方面，比如税率、税的使用规则、应纳税额的计算及特殊情况下的规则等等。先理清自己的学习思路，然后把学的知识点归纳整理，对应到每一个知识点分类中。

2、做比较分析

同样属于税的大分类，即便属于不同的税种，也会有相似之处。建议大家在学了3-5个税以后，就把同类型的税列表格做分析，比较他们的异同点，加深理解。

3、与实际联系，促进对知识点的理解

日常生活中离不开税，工资要交个人所得税，买衣服要交消费税。学理论的时候可以把实际结合起来，促进理解，更快的掌握。

4、不要死记硬背，提倡重复记忆

面对繁琐的税务师知识点，需要我们做好备考的规划，建议大家在记知识点的时候不要死记硬背，提倡的是重复记忆。正所谓“温故而知新”，当考点特别多的时候，重复记忆知识点会有更多的功夫去做更多的事情。作为日常学习的一部分，研究税务师考点越是深入，越有助于理解更多的知识点。

用正确的方法去做练习也是很重要的。其实，当我们牢记知识点之后，一定要用练习来巩固这样的学习成果。从科学的角度来说，我们熟悉知识点后，做习题的效果会更好。不理解而盲目做题的话，我们做题的效率是很低的。从备考税务师的效率来看，重点还是在考试重点的学习上，不盲目做题，把考试重点学透，你会有意想不到的收获。

2023年税务师考试科目具体内容

1、《税法一》科目

章节没有变化，更加规范了内容层次和文字表述。

2、《税法二》科目

大纲总体结构无大的变化，只是将第一章的第十节“源泉扣缴”移至第三章的第三节，改为“非居民企业税收管理”。

3、《财务与会计》科目

结合财政部近年来颁布的相关规章、解释及问答等，对部分内容进行修改、补充与完善。在体例上，考虑到企业破产清算会计的特殊性，将其单独成章。

4、《涉税服务相关法律》科目

体系结构总体变化不大，局部微调如下：将社会保险法再次列入考试范围;根据《民事诉讼法》新修订内容，对其做出相应调整;对考试科目部分学习要求予以更新。

5、《涉税服务实务》科目

属于综合运用性学科，注重培养应试者运用专业知识解决实际问题的能力，以及处理各项实际业务的操作水平。在掌握《税法(一)》和《税法(二)》《财务与会计》的基础上，要求应试者了解税务师行业的基本制度和规则，熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范，能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。

2023年税务师备考需要报班吗

上班族建议报一个辅导班，虽然《税法一》《税法二》《涉税服务实务》“三税”在税务师考试中是基本的，但是对于上班族来说，由于时间紧迫，一次备考三科相对困难。所以对于第一次报考税务师，时间不够的上班族，建议你选择报名培训班的形式备考。先听税法一、二基础课，再听涉税服务实务基础课，跟着老师的指导学习。相信会达到事半功倍的效果。

上班族大部分学习时间都是挤出来的，就是利用日常生活中琐碎的时间去学习，可以在下班回家后、周末、上班的公交车上学习，这样每天可以保证2-3个小时的学习，这样的学习效果自然不会差。