企业所得税汇算清缴表一览
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。本文提供企业所得税汇算清缴表一览。
《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条:
纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应如实填写和报送下列有关资料:
(一)企业所得税年度纳税申报表及其附表;
(二)财务报表;
(三)备案事项相关资料;
(四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;
(五)委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;
(六)涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;
(七)主管税务机关要求报送的其他有关资料。
企业所得税汇算清缴表一览——纳税申报资料
纳税人办理所得税年度申报时,应当如实填写和报送下列报表、资料、文件:
(1)企业年度所得税申报表及其附表;
(2)年度会计决算报表,包括:资产负债表、损益表、现金流量表、存货表、固定资产及累计折旧表、无形资产及其他资产表、外币资金表、应交增值税明细表、利润分配表、产品销售成本表、主要产品生产成本、销售收入及销售成本表、制造费用明细表、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表、预提费用明细表及其他有关财务资料。
纳税人所用会计决算报表格式与上述报表格式不同的,应报送本行业会计报表及附表。
(3)中国注册会计师查帐报告;
(4)主管税务机关要求报送的其他资料,包括:
A、享受税收优惠的有关批准文件复印件;
B、企业发生下列成本费用项目的,需报送有关批准文件复印件:坏帐准备、坏帐损失、本期业有关会计核算方法的改变及其他项目。
以上,就是企业所得税汇算清缴表一览的相关内容,关注会计网,获取更多资讯。
编辑推荐>>2018初级会计金牌vip班 全网最高性价比 96%通过率!
-
2024年税务师考试大纲变动对比(5科汇总)下 载753788 下载数 26
-
2024年度税务师考试大纲发布下 载632528 下载数 58
-
2024年税务师报名全流程图文详解下 载663801 下载数 71
-
2024年税务师报考指南下 载297060 下载数 273
税务师相关文章推荐
|税务师最新文章推荐
|税务师最新经验推荐
- 二级建造师《工程法规》每日一练5.17
- 中级经济师《经济基础知识》每日一练5.17
- 中级经济师考试难度如何?学习建议与实战经验分享
- 成人提升学历在哪里报名
- 中级经济师考试难度如何?该如何应对?
- 中级经济师考试揭秘:难度如何?怎么攻克?
- 上海成人本科有哪些学校
- bec报考要求是什么
- 建环专业有必要考研吗?
- 中级会计机考怎么做大题
-
2024年税务师考试大纲变动对比(5科汇总) 753788下载数 26 下 载
-
2024年度税务师考试大纲发布 632528下载数 58 下 载
-
2024年税务师报名全流程图文详解 663801下载数 71 下 载
-
2024年税务师报考指南 297060下载数 273 下 载
- 01 北京大约多久能解除疫情?
- 02 《中华人民共和国车船税法》全文
- 03 这几种情况千万不要考消防工程师证书
- 04 2020年开年全球大事件你知道吗?
- 05 医师级别划分 十二级
- 06 公务员存在不同级别 一级科员和一级行政执法员区别在哪
- 07 成人高考和自考有什么区别
- 08 中级资格证书有哪些
- 09 博士,硕士,研究生哪个学历高