教材321页这个例题教材321页这个例题求递延所得税是如何计算的？

2019-01-08 18:40 833浏览 1回答

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1楼 · 2019-01-08 19:25.采纳回答

您好，所得税费用=当期所得税+递延所得税。递延所得税资产期初余额=150000+200000+1050000=1400000，递延所得税资产期末余额=（400000+400000+500000）*25%=325000，因此本期转回递延所得税资产的金额为1400000-325000=1075000，递延所得税负债期末余额=600000*25%=150000，递延所得税负债期初余额=100000，本期发生额=50000。