不懂财务报销的会计是不是好会计？

　　企业的各种财务报销既是会计的基础工作又能考验一个财务人员的专业知识和工作能力。由于报销涉及到各种业务，因此在实际操作中总是会遇到多种多样的新问题。那么，关于报销，最为会计的你真的知道应该怎么办吗？

　　一、采购业务报账手续

　　辛辛苦苦帮公司采购了一批货物、原材料、固定资产等等，结果报账报得一塌糊涂，是不是相当的影响心情？为了避免出现错误，你需要看以下几点：

　　1．采购业务报销需要提供合法的票据。这些票据包括发票、采购明细单、采购申请单等，如果采购签订了采购合同，那么合同也需要提供。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人，票据尽量齐全。

　　2．办理验收入库手续。采购货物到达公司后，公司需要办理验收入库手续，会有货物验收单、仓库入库单，这些单据证明公司验收合格并且已经入库。

　　3．填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。

　　4．所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

　　5．提交财务报账。

　　二、差旅费用报销手续

　　出差总会发生费用支出，车票、住宿、餐费、交通费等，走之前拿着钱，回来拿着一堆票。那么如何进行报销呢？

　　1．出差前，预支出差费用，向单位填写借款单，预估出差费用明细，经过审核批准后拿钱走人。

　　2．出差回来报销时需要提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人、餐费，住宿费的发票抬头一定不能错。

　　3．参加会议的发票，要求加附领导签批的会议通知单。

　　4．填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

　　5．提交本部门审核，审核无误，再提交财务复核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

　　6．所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

　　7．提交财务报账。

　　三、业务招待费、工作餐费报销手续

　　宴请客户吃饭，给客户送礼品等支出，报销可以参照以下几个方面：

　　1．提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人）。

　　2．填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。

　　3．所附单据要求有经办人、证明人。

　　4．提交财务报账。

　　四、借款手续

　　1．填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。

　　2．提交财务。

　　3．特别强调，借款期限最长为一个月；按规定，借款人年底必须结清借款。

　　五、其他报销事项

　　1．汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。

　　2．办公用品报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关规定办理报销手续。（办公用品由办公室负责人统一管理）

　　3．电话费报销，公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。

　　六、注意事项

　　1．为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证整理整齐。（如果报销费用明细和自己的票不一致，报销需要按照发票明细进行报销）

　　2．报账单据填写一律用黑色钢笔或黑色碳素笔填写（包括签名）

　　这个不算问题好吧。。。会计是一种经济管理活动、一种经济信息系统，以货币为主要计量单位，凭证为主要依据，用专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面综合连续系统的核算与监督，同时向有关方面提供会计信息、参与经营管理。不是很明白财务报销这个词的概念，个人认为如果从事会计工作的个体，没有理由不懂财务报销，起码基本的别人拿发票过来给你，你按金额给他钱。这总该懂吧。那即便问题假设成立，一点不懂财务报销业务的会计工作者，我觉得也不能妄断其不是好会计。会计按行业，职位划分种类繁多，不同行业不同会计岗位不同业务流程职业各不相同。你说你财务总经理，需要很精通报销吗？

　　不懂财务报销的会计不能胜任会计工作，一个优秀会计不仅仅具备扎实的专业基础，还要有过硬的的实操能力。制定一套完善合理的报销流程是企业内控的基础。如果不懂报销，当企业员工拿着不是合法有效凭证，会计报销后做账，增加了企业的涉税风险，因此不是合法有效的凭证财务人员不予报销，有权拒绝。