注册会计师

所得税计算

2019-04-15 10:58 383浏览 1回答

所得税请问他在计算应纳税所得额的时候为什么没调增题目前面说的计提的质量保证的递延所得税的60/25%？

质量

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1条回答

樊来恩

1楼 · 2019-04-15 15:57.采纳回答

您好，2015年初因计提产品质量保证费用确认的递延所得税资产为60万元，根据税法规定，实际支付的产品质量保证费用允许税前扣除，预计的产品保修费用不允许税前扣除，您再看一下您的题目，2015年有没有实际支付，或者有没有又确认新的，如果有实际支付在计算应纳税所得额时需要考虑调减，如果有新的确认在计算应纳税所得额时需要调增。