财会经济

所得税调整问题

2019-04-15 10:57 474浏览 1回答

所得税调整会计利润调为应纳税所得额的时候，涉及固定，无形，投房折旧或摊销，是调整或调减的，请问什么时候调增？什么时候调减呢？


利润

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樊来恩
1楼 · 2019-04-15 15:56.采纳回答

您好，具体是调增还是调减要根据资产的账面价值和计税基础比较后确定。对于资产账面价值和计税基础产生的暂时性差异，应为  会计利润

＋新增可抵扣暂时性差异/转回应纳税暂时性差异-转回可抵扣暂时性差异/新增应纳税暂时性差异

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龚廷万

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