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银行存款日记账和现金日记账是每天登记吗

2020-12-09 14:09 996浏览 1回答

银行存款日记账和现金日记账是每天登记吗?

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1条回答

1楼 · 2020-12-09 14:49.采纳回答

银行存款日记账和现金日记账每天登记。

现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

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