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季报流动资产合计如何算

2020-11-19 14:56 2168浏览 1回答

季报流动资产合计怎么算?

转载请联系作者获得授权，并标注“文章作者”。

1条回答

1楼 · 2020-11-19 15:27.采纳回答

流动资产合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产

其中：

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金

应收票据=应收票据-已贴现的

应收账款=(应收账款+预收账款)借方合计-坏账准备中应收账款的部分

预付款项=(应付账款+预付账款)借方合计+应收利息+应收股利

其他应收款=其他应收款-坏账准备中其他应收款的部分

存货=库存商品+原材料+在途物资+生产成本-存货跌价准备+/-材料成本差异

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