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调整以前年度社保费科目余额的分录如何写

2020-11-11 14:17 1635浏览 1回答
调整以前年度社保费科目余额的分录怎么写?

转载请联系作者获得授权，并标注“文章作者”。

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双鱼座
1楼 · 2020-11-11 15:10.采纳回答

调整以前年度社保费科目余额的分录：

借：以前年度损益调整

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贷：其他应付款-社保费(单位部分)

其他应付款-社保费(个人部分)

“以前年度损益调整”科目是指以前年度发生错账时使用本科目进行调整。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。

调整错账过程中，如果跨年调整涉及损益类科目替换成“以前年度损益调整”科目。

调整后本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”，本科目结转后应无余额。

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