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社保补贴如何做分录

2020-11-06 10:18 1490浏览 1回答
社保补贴怎么做分录?

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一建123
1楼 · 2020-11-06 10:37.采纳回答

社保补贴分录：

一、分配工资

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保(企业部分)

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬——社保

三、次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

四、上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

贷：银行存款

五、上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

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