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并购基金核算如何做

2020-11-06 09:46 1124浏览 1回答
并购基金核算是什么?

转载请联系作者获得授权，并标注“文章作者”。

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白马非马
1楼 · 2020-11-06 10:30.采纳回答

上市公司：

按投资协议出资：

借：其他非流动资产

贷：银行存款

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基金公司：

按投资协议收到出资款：

借：银行存款

贷：实收基金---劣后级LP

其他非流动负债---GP+优先级LP

按投资协议预提管理人报酬：

借：管理人报酬

贷：应付管理人报酬

按协议支付管理人报酬：

借：应付管理人报酬

贷：银行存款

投资标的公司：

借：指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

贷：银行存款

资产负债表日将标的公司公允价值变动计入当期损益：

借：指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---公允价值变动

贷：公允价值变动损益

分配给基金投资者业绩分成：

借：利润分配

贷：应付利润

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