中级会计职称

这个题看不懂，麻烦老师说下，详细

2020-07-21 09:39 2098浏览 1回答

这个题看不懂，麻烦老师说下，详细

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1条回答

1楼 · 2020-07-21 10:05.采纳回答

您好，这个题目分两部分

1.转换日公允＞账面，计入其他综合收益，对应的递延所得税负债也计入其他综合收益，(46000-40000)*25%＝1500

2.转换日到年末，会计口径公允价值增加2000，而税法口径资产价值应减少40000/20*9/12＝1500

所以递延所得税是3500*25%＝875，这部分可以计入所得税费用。

您理解一下

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