1审计人员对华达纺织股份有限公司2016年12月31日的资产负债表进行审计。在审查资产负债表货币资

1审计人员对华达纺织股份有限公司2016年12月31日的资产负债表进行审计。在审查资
产负债表货币资金项目时,发现该公司2016年12月31日的银行存款账面余额为49800
元,向开户银行取得对账单一张,2016年12月31日的银行存款余额为65000元另外,查
有下列未达账款和记账差错
(1)12月15日,收到银行收款通知单金额12200元,公司入账时将银行存款增加数记成12000
(2)12月23日,银行将一笔委托收款5800元收到入账,但企业尚未收到收款通知尚未记账
(3)12月24日,银行代企业支付电话费1800元,银行已登记企业银行存款减少,但企业尚
未收到付款通知,尚未记账
(4)12月25日,企业送存转账支票一张,金额3000元,并已登记入账,但银行尚未记账
(5)12月30日,开出一张转账支票,支付购货款14000元,但持票单位尚未到银行办理转
账,银行尚未记账
要求:根据上述资料,编制银行存款余额调节表,核实2016年12月31日资产负债表上货
币资金项目中银行存款数额的正确性。
22017年1月20日,审计人员王英、李强在对某企业2016年12月31日资产负债表审计