.甲造船厂(増值税一般纳税人)2019年4月业务如下：（1）当期销售自造60米长的游艇1艘，收取价税
2020-07-17 10:55
2386浏览
1回答
.甲造船厂(増值税一般纳税人)2019年4月业务如下：
（1）当期销售自造60米长的游艇1艘，收取价税合计金额500万元；销售自制4米长的水上娱乐摩托艇10艘，收取价税合计金额1.9万元。
（2）购入一批材料，取得增值税专用发票，注明金额88万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委托其加工成船用锅炉，支付加工费，取得的增值税专用发票注明金额12万元。
其他资料:上述取得的增值税专用发票均符合规定并在当月抵扣，游艇的消费税税率为10％。
要求:根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算该造船厂当月销售游艇应纳的消费税；（4′）
（2）计算该造船厂当月增值税销项税额；（4′）
（3）计算该造船厂当月应缴纳的增值税税额。（4′）
（1）当期销售自造60米长的游艇1艘，收取价税合计金额500万元；销售自制4米长的水上娱乐摩托艇10艘，收取价税合计金额1.9万元。
（2）购入一批材料，取得增值税专用发票，注明金额88万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委托其加工成船用锅炉，支付加工费，取得的增值税专用发票注明金额12万元。
其他资料:上述取得的增值税专用发票均符合规定并在当月抵扣，游艇的消费税税率为10％。
要求:根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算该造船厂当月销售游艇应纳的消费税；（4′）
（2）计算该造船厂当月增值税销项税额；（4′）
（3）计算该造船厂当月应缴纳的增值税税额。（4′）
转载请联系作者获得授权，并标注“文章作者”。
最新文章|
最新问题|
最新经验
你好
（1）计算该造船厂当月销售游艇应纳的消费税；（4′）
（500加上1.9）/（1加上13%）*10%
（2）计算该造船厂当月增值税销项税额；（4′）
（500加上1.9）/（1加上13%）*13%
（3）计算该造船厂当月应缴纳的增值税税额。（4′）
（500加上1.9）/（1加上13%）*13%一12*13%一88*13%