老师，想问下，资产负债表重分类之后资产总额超过5000万，但是申报季度企业所得税时是按照没有重分类的
2020-07-17 10:41
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老师，想问下，资产负债表重分类之后资产总额超过5000万，但是申报季度企业所得税时是按照没有重分类的资产总额填的，因为公司没钱交税，按没有重分类的数据填就符合小微标准，按5%交企业所得税，但是财务报表的年初数默认是做完2019年汇算清缴年度财务报表的数据，这样会导致期初数据和期末数据相差很大怎么办
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1，正常来讲，您这期初和期末的处理原则要保持一致，期初重分类，期末也要重分类
2，由于现在是预交，您预交的时候交少了，但是在年度汇算的时候你还是按正常口径 一致申报处理，那就没问题。