老师，这递延所得税资产不是未来可以抵扣的么，超过税前扣除限额不是应该确认为应纳税暂时性差异，计入递延
2020-07-17 10:15
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老师，这递延所得税资产不是未来可以抵扣的么，超过税前扣除限额不是应该确认为应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债的么，这句话我没看懂
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同学，您好。因为这里写的是职工教育经费，职工教育经费超过部分，准予在以后年度结转扣除。所以说是以后年度可以来抵扣的，是递延所得税资产。