注册会计师

老师，您好！请问下，自己是广告公司的，广告合同12个月，12万元，分两期付款，第一个月和最后一

2020-07-16 13:17 1319浏览 1回答

老师，您好！请问下，我是广告公司的，广告合同12个月，12万元，分两期付款，第一个月和最后一个月付款，分摊收入时和开发票时，收到款时怎么做分录，谢谢！
例：我们和A公司签的广告合同是12万，期限12个月，每月分摊收入时，
借：应收账款 1万
贷：主营业务收入广告牌租金收入 B广告牌 1万
开发票时
借：应收账款 11万
应交税费-应交增值税 1万
贷：主营业务收入广告制作收入 A公司 12万
收到款时
借：银行存款 12万
贷：应收账款广告制作 A公司 12万

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