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为啥第一个选择要把2000-400扣掉，又没有给时间和折旧方法，算个递延行，算所得税费用不行吧

2020-07-16 13:23 521浏览 1回答
为啥第一个选择要把2000-400扣掉，又没有给时间和折旧方法，算个递延行，算所得税费用不行吧

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土星
1楼 · 2020-07-16 13:52.采纳回答

题目（5）中的固定资产是2019年末取得的，也就是说从2019年开始计提折旧，而年末账面价值是2000，计税基础是400，说明会计计提的折旧小于税法，所以两者的折旧差异=2000-400=1600，这部分需要调减应纳税所得额。

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