中级会计职称

社保当月计提当月缴纳，个人部分计入其他应收款后，下月发放工资是否要冲其他应收款，具体分录是什么

2020-07-03 09:56 2241浏览 1回答

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1条回答

1楼 · 2020-07-03 10:26.采纳回答

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）

贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）

发工资

借应付职工薪酬-工资

贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）

应交税费-个税

银行存款

缴纳社保

借应付职工薪酬-社保（单位负担的）

其他应收款/其他应付款（个人负担的）

贷银行存款

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