中级会计职称

不超过30万，做账按1%？报税按3%？

2020-07-03 09:32 2075浏览 1回答

不超过30万，做账按1%？报税按3%？

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1条回答

1楼 · 2020-07-03 10:14.采纳回答

您好，做账按1%来做。举个例子

本季度专普票合计开具金额不超过30万。（享受对月销售额10万元以下(含本数)（季销售额30万）的增值税小规模纳税人，免征增值税的政策）

假设本季只在3月开了1张1%普票不含税金额为20万，税额额2万。

发生增值税纳税义务时：

借：银行存款或应收账款 22万

贷：主营业务收入 20万

应交税费-应交增值税 2万

季销售额低于30万，免征增值税时

借：应交税费-应交增值税 2万

贷：营业外收入 2万

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