某工业企业为居民企业,假定2019年发生经营业务如下: (1)全年取得产品销售收入5600万元

2020-07-03 09:58 14271浏览 1回答
某工业企业为居民企业,假定2019年发生经营业务如下:
(1)全年取得产品销售收入5600万元;
(2)全年发生产品销售成本4000万元;
(3)全年其他业务收入800万元;
(4)其他业务成本660万元;
(5)取得购买国债的利息收入40万元;
(6)缴纳税金及附加300万元;
(7)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;
(8)发生财务费用200万元;
(9)取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元;
(10)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠40万元);
(11)购进符合企业所得税优惠的安全生产专用设备一套,支付价款40万元、增值税进项税额5.2万元,设备已经投入使用。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算下列问题,计算步骤明确,计算结果保留两位小数。(1)计算该企业的利润总额。(2)计算该企业调增的企业所得额。(3)计算该企业调减的企业(4)计算该企业应纳税所得额。

(5)计算该企业应缴纳的企业所得税

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cdytl
1楼 · 2020-07-03 10:05.采纳回答

1、利润总额=5600-4000+800-660+40-300-760-200+30+100-250=400;

2、调增应纳税所得额=70-5600*0.5%=42;

3、调减应纳税所得额=40+60*75%+30=115;

4、应纳税所得额=400+42-115=327;

5、应缴纳企业所得税=327*25%-40*10%=77.75。

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