老师，自己们公司做年度汇算清缴的时候有一笔所得税怎么做账啊
2020-07-03 09:46
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老师，我们公司做年度汇算清缴的时候有一笔所得税怎么做账啊
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补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款