老师,自己们公司做年度汇算清缴的时候有一笔所得税怎么做账啊

2020-07-03 09:46 1370浏览 1回答
老师,我们公司做年度汇算清缴的时候有一笔所得税怎么做账啊

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yeanrose
1楼 · 2020-07-03 09:56.采纳回答

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴:

1、计提税款时

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

同时调整未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整。

2、补交税款时

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

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