邹老师，您好！2020年补缴2019年度汇算清缴的企业所得税如何做分录？（自己们执行的是小企业会计准

2020-07-03 09:39 1349浏览 1回答

邹老师，您好！2020年补缴2019年度汇算清缴的企业所得税如何做分录？（我们执行的是小企业会计准则）

比如：我是2020年4月份在进行2019年企业所得税汇算清缴时需要补缴10000元所得税，那么：计提时：借：利润分配--未分配利润10000 贷：应交税费--应交企业所得税10000

缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税10000 贷：银行存款10000

这个还需要调整2019年12月31日资产负债表和利润表相关数据吗？

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