事业单位上年年末报销扶贫差旅费，先做的账，已列支出，现金已取，就等着手续到齐报销，但年底手续没有，没
2020-07-01 15:52
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事业单位上年年末报销扶贫差旅费，先做的账，已列支出，现金已取，就等着手续到齐报销，但年底手续没有，没法报销，账已经封了，决算做完了，现金在手里，只能下一年度存银行，请问这种情况怎么解决呢？可以在下一年冲红或者更正么？如何做会计分录呢？麻烦老师了！
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您好，这种情况下，可以在下一年冲红或者更正的，会计分录就是把上年的分录重新写一遍，金额是负数就行。或者把上年的分录写一遍，支出科目调整为净资产类科目，金额是负数。