注册会计师

老师好！自己公司是小规模纳税人，做广告行业，平时开票内容是会展服务费、海报制作费等，现在自己做收入分

2020-07-01 15:48 1884浏览 1回答

老师好！我公司是小规模纳税人，做广告行业，平时开票内容是会展服务费、海报制作费等，现在我做收入分录是：1、借：应收账款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税-销项税额；缴税时分录是：借：应交增值税-已交增值税贷：银行存款。我现在看到以前会计做的是2、：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费--未交增值税；缴税的分录是：借：应交税费--未交增值税贷：银行存款。我的问题是：我现在应该用那个分录做比较合适？如查用第2个分录，我已经做了从去年12月到5月份账了，还须要调整么？请指教

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